小、马：回复王雁鸣老师 联营供货商众品冷鲜肉扣点3%，这月实收5113.9,销售成本4960.3646,毛利153.5354.使用耗材费用18.5. 怎样做分录

王雁鸣老师：回复小、马您好，分录如下： 1、实收 借：现金或者银行存款 5113.9 贷：主营业务收入 4970.19 应交税金-应交增值税149.11 2、结转成本 借：销售成本4960.36 贷：库存商品4960.36 3、使用耗材 借：销售费用18.5 贷：现金或者库存商品18.5

小、马：回复王雁鸣老师 不用交增值税，149.11是咱超市的毛利。18.5是联营供货商应支付给咱超市的。

王雁鸣老师：回复小、马您好，分录如下 1、实收 借：现金或者银行存款 5113.9 贷：主营业务收入 5113.9 2、结转成本 借：销售成本4960.36 贷：库存商品4960.36 3、使用耗材 借：应付账款-商户18.5 贷：现金或者库存商品18.5 4、扣除3% 借：应付账款-商户149.11 贷：主营业务收入149.11 5、收商户货时 借：库存商品4960.36 贷：应付账款-商户4960.36 6、付商户款时： 借：应付账款 4792.75 贷：现金或者银行存款 4792.75

美好的每一天：回复文老师 老师，是整个过程的分录，不是一句话哦

文老师：回复美好的每一天加工费，结委托加工物资贷应付账款， 借库存商品贷委托加工物资 借银行存款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 借应付账款贷银行存款

美好的每一天：回复文老师 对方代发货，我用的是委托代销商品，可以吗？

文老师：回复美好的每一天不可以这样操作的，

茉莉花：回复佟老师 还没有 老师

佟老师：回复茉莉花你如果在12月份做账 借原材料 进项税额 贷银行存款

147：回复小惑老师 是提前付了货款，发票已经收到了，之前的分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在是货到了入库怎么做呢？

小惑老师：回复147那付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货到时 借：库存商品 进项税额 贷：预付账款