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营改增后增值税会计科目设置
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小瑜 发表的提问：
小企业会计准则增值税科目上需要设置那些明细科目
新年好，是小规模 纳税人还是一般纳税人？
16楼
2022-12-09 08:00:45
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小瑜：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-09 08:11:58
邹老师：回复小瑜你好，设置的明细科目有进项税额，销项税额，转出未交增值税，进项税额转出等明细
2022-12-09 08:25:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
建筑业营改增 下面有很多项目 应交增值税下面科目怎么分别设置明细呢 如何做简单些
你好！按项目建立增值税台账，或在财物软件增值税科目启用项目辅助核算
17楼
2022-12-09 09:04:58
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
非盈利学校会计科目设置还需要设置应交税费应交增值税科目吗？主要是免增值税收入，每月还需要纳税申报吗？
你好，非盈利机构要设置，如果你们单位还涉及到租金类的其他收入还是要正常纳税的，如果完全没有的话，可以不用设。一般会每个月纳税申报的
18楼
2022-12-09 10:09:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增后，水利建设专项收入计入什么科目
你好，计入税金及附加，应交税费核算
19楼
2022-12-09 11:13:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光之翼 发表的提问：
还是小规模身份的时候，应交税费只用设计一个二级科目：应交税费-应交增值税，成本直接记借方，不用设计三级科目；但我变成一般人之后，就要设计出三级科目：应交税费-应交增值税-营改增应缴纳的进项税额，和 应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额 这两个科目是吗？等缴纳增值税时，分录是否如下：借：应交税费-应交增值税-营改增应缴纳的进项税额 贷：应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额 贷:银行存款？
你好，没有营改增应缴纳的进项税额三级科目，抵减后月末做结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
20楼
2022-12-09 12:23:59
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光之翼：回复吴月柳 抱歉老师，恕我愚钝。现在我是一般人，那么在应交税费-应交增值税以下的三级科目，走成本的记成“销项税额抵减”，那么走收入的三级科目是什么呢？是“销项税额”莫？ 假设是这样，抵减这一步是否是 借：应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 ? 在抵减之后，应是应交税费-应交增值税-销项税额 科目有余额，(按照上面的解答)是否应该是 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，之后再写一步：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税？ 之后进行增值税缴纳，是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-09 13:09:01
吴月柳：回复光之翼收入的三级是销项税额，抵减不用做分录，月未直接结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-09 13:33:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李同学 发表的提问：
营改增后印花税需要计提吗？计入哪个会计科目？
你好，需要，计入税金及附加科目
21楼
2022-12-09 14:01:23
全部回复
李同学：回复吴月柳 测试问题，谢谢老师
2022-12-09 14:28:37
吴月柳：回复李同学不客气
2022-12-09 14:52:15
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 老实的帆布鞋 发表的提问：
小企业会计准则中，增值税下科目，需要设置未交增值税和转出未交增值税吗？
你是一般纳税人的就设置，小规模的不需要的
22楼
2022-12-09 14:13:21
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司既有销售货物又有安装服务，是一般纳税人。销售按简易3%缴纳增值税，安装服务属营改增，原3%，现11%，，原来在设置应交税金科目时只设一级科目，未设置二级科目，现在安装服务营改增后，增值税是否分别申报，如果是，进项发票能否抵扣，如果可以抵扣，进项发票如何记账。
"1、销售货物和安装服务是否混合销售行为.混合销售行为标准有两点，一是其销售行为必须是一项；二是该项行为必须即涉及服务又涉及货物。 如果是混合销售行为一律按销售货物计算缴纳增值税。即按照税务给你核定的简易征收率3%缴纳增值税。 如果是兼营销售，即销售货物和安装服务是分开核算的，那销售按照税务局核定的简易征收率3%缴纳增值税，安装服务按照11%缴纳增值税。 2、应交税金必须设置二级科目，建议重新建账。 3、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。这些项目的进项不可以抵扣。"
23楼
2022-12-09 14:41:46
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 周丹 发表的提问：
金蝶会计科目设置里面有一个应交税费，下设明细科目，销项，进项，应交增值税的公式怎么设置
应交增值税是需要自己计算，并转到未交增值税的，无法在科目上设置公式
24楼
2022-12-09 15:02:59
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
民办营利性的学校，就是做账，它涉及哪些会计科目，营改增后，是不是交增值税跟所得税？
营利性培训机构，执行小企业会计准则，会计科目，账务处理，报表编制按准则去做就好了。
25楼
2022-12-11 14:02:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
营改增小规模纳税人应交增值税下应设哪些科目？
您好！对于小规模来说，一般只需要设置应交税费-应交增值税就可以了。就是用应交增值税代替之前的应交营业税。
26楼
2022-12-11 14:21:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 宇涵 发表的提问：
增值税科目设置
是一般纳税人还是小规模的
27楼
2022-12-11 14:47:43
全部回复
宇涵：回复郭老师 一般
2022-12-11 15:00:42
郭老师：回复宇涵应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项转出 应交税费-未交增值税 预缴的企业需要设置应交税费-预缴增值税
2022-12-11 15:13:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 发嗲的巨人 发表的提问：
已经做过账了，现在想在主营业务收入科目增加明细，但是显示上级科目已经使用，新增科目的设置自动改为上级科目相同的设置
你好，你在增加二级科目的时候，系统有提示的时候点击确定就是了
28楼
2022-12-11 15:15:51
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
29楼
2022-12-11 15:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
计提增值税怎样做？设置哪些科目
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税（销项税额）
30楼
2022-12-12 13:38:37
全部回复
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