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营改增后增值税会计科目设置
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
46楼
2022-12-15 15:23:58
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Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2022-12-15 16:04:17
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2022-12-15 16:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
47楼
2022-12-18 14:09:29
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
快帐里面期初会计科目设置好后，后期可以增加或者减少不？
你好 一般都 可以增加和减少 但是期初科目是不能变的 具体的快账问题可以到快账群里咨询哦
48楼
2022-12-18 14:35:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ???? 发表的提问：
新增科目的上级科目已经使用，新增科目的设置将自动改为上级科目相同设置！你还要继续吗？ 这是啥意思？
你好，就是一级科目已经使用了，之前没有增加二级明细，如果你再增加二级明细，系统就会有这个提示 的
49楼
2022-12-18 14:41:00
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????：回复邹老师 那我怎么处理
2022-12-18 15:04:00
邹老师：回复????你好，提醒你需要继续吗，继续就是了 然后之前发生在一级科目的业务，就自然计入到你新增的二级科目下面了
2022-12-18 15:27:06
????：回复邹老师 该功能不能执行或者没有权限？
2022-12-18 15:57:04
邹老师：回复????你好，有这个提醒的时候，确定增加二级明细就是了
2022-12-18 16:12:11
????：回复邹老师 科目不合法
2022-12-18 16:37:40
????：回复邹老师
2022-12-18 16:49:04
邹老师：回复????你好，那就需要咨询软件客服人员，为什么会有这个提示了 这个提示是说你当前操作的人员没有增加科目的权限
2022-12-18 17:18:42
????：回复邹老师 可是我增加应收账款的二级科目都是可以正常的啊
2022-12-18 17:46:53
邹老师：回复????你好，那就需要咨询软件客服人员，为什么会有这个提示了
2022-12-18 18:03:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
老师年中建立账需要注意哪些设置？其次我有个问题就是手工账之前财务应缴税费-增值税这个科目下没有设置未缴增值税 也没有设置应交税费进项税 应交税费销项目 也没有设置应交税费转出未交增值税科目 全部她都设置在一个科目就是应交税费增值税科目里面 这样的话我用软件设置这个应交税费增值税科目时候可以单独设置那些进项本年累计金额 销项本年累金额 和转出未缴纳增值税本年累计金额等吗？ 只要这些科目余额加起来等于应交税费 增值税就行吧？
你好 是的 是可以的 。
50楼
2022-12-18 15:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
问题:既有生产（制造加工的销售收入），又有现代服务（设计费收入），设置成本会计科目时，1.有原材料，生产成本，最后转到主营业务成本，2.那收到的增值税专用发票开的设计费发票，怎么设置科目，最后也转到主营业务成本嘛？
您好，1、有原材料，生产成本，产成品，最后转到主营业务成本。2、那到的设计费发票，记入劳务成本，最后也转到主营业成本。
51楼
2022-12-19 12:30:03
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kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 谢谢您，再请教老师，1.不能准确划分劳务成本（对方开的设计费发票，数量单位是一次或一批的)月末怎样计算结转 位有次或批的），结转时用什么方法计算结转成本2.
2022-12-19 13:09:56
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，1、如果不能准确划分劳务成本的，可以记入长期待摊费用，按不低于3年平均分摊进入劳务成本科目，发生时，借；长期待摊费用-设计费，贷；现金或者银行存款，每月分摊时，借：劳务成本-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-设计费。2、月末根据确认的收入，全额转入主营业务成本科目，结转时，借：主营业务成本-劳务成本，贷；劳务成本-长期待摊费用摊销。
2022-12-19 13:37:10
kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 抱歉老师，上面问题又整理一下，不能准确划分几项设计合同的劳务成本（对方开具的设计费发票，数量单位有一次或一批的）月末有怎样计算结转的方法？
2022-12-19 13:54:51
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，那就按上面的方法待摊处理啊。您有分项目辅助核算吗？
2022-12-19 14:17:19
kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 谢谢老师，没有分项目核算，刚接触这个设计费收入与成本，公司打算年底交所得税，季度能不能暂且不交？
2022-12-19 14:46:53
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，不客气，如果没有分项目辅助核算的话，就把我说的记入长期待摊费用处理即可。季度可以不交，企业所得税申报表上直接加大成本费用，把利润搞成负数就行了。
2022-12-19 15:05:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的小虾米 发表的提问：
老师想问一下 增值税加计抵减应该在应交税费里面设置 增值税加计抵减科目 不是在应交增值税里面设置吧？ 还有其他收益就是 在损益里面直接设置这个科目就行吧？
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
52楼
2022-12-19 12:36:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小规模纳税人，应交税费下设置明细科目应交增值税，应交增值税下可以设置三级明细科目吗？
一般不设三级明细科目，设也可以的
53楼
2022-12-19 12:46:33
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业，开具发票，计入应交税费-应交增值税，但是应交增值税科目以下又设置有二级会计科目
你好，小规模纳税人不需要应交增值税科目以下又设置有二级会计科目
54楼
2022-12-19 12:58:11
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徐阿富老师：回复簿荷梨子如果要设置，可以增设：3%简易征收这样的子目
2022-12-19 13:23:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 心若 发表的提问：
税控盘抵减增值税，营业外收入二级科目应设置为什么
你好，抵扣借管理费用负数
55楼
2022-12-19 13:17:59
全部回复
心若：回复郭老师 那我已经做了营业外收入了，那我该设置什么明细科目
2022-12-19 13:45:57
郭老师：回复心若你好，其他里面的
2022-12-19 14:00:57
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
请教，营改增后计提附加税用什么科目？？
你好，计入主营业务税金及附加科目
56楼
2022-12-20 12:16:43
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师好！增值税加计抵减账务处理，需要设置那些具体的会计科目
借应交税费应交增值税加计抵减贷营业外收入。
57楼
2022-12-20 12:45:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 坚持 发表的提问：
小规模企业怎么设置增值税账簿，怎么设置科目
你好，只需要设置应交税费——应交增值税 贷方表示发生，借方表示缴纳
58楼
2022-12-20 13:03:39
全部回复
坚持：回复邹老师 老师小规模工资可以不通过应付职工薪酬核算么，可以直接通过管理费用么
2022-12-20 13:26:38
邹老师：回复坚持你好，需要通过应付职工薪酬，先计提，然后支付的
2022-12-20 13:54:17
坚持：回复邹老师 老师，应交税费——应交增值税可以用三拦账么
2022-12-20 14:21:53
邹老师：回复坚持你好，就是用三栏明细账登记的
2022-12-20 14:42:00
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 且听风吟 发表的提问：
老师，设置二级科目时，提示新增科目已经使用，新增科目设置将自动更改为上级科目相同设置，你还要继续吗？这个怎么处理呢，麻烦老师了
这种情况一般情况下你二级科目是添加不成功的。因为你新增的科目已经在使用了，你查下是不是已经有相同的科目了
59楼
2022-12-20 13:14:59
全部回复
且听风吟：回复小黎老师 谢谢老师，已经解决了，非常感谢
2022-12-20 13:36:55
小黎老师：回复且听风吟不用谢，希望对你有帮助，请对我的回复及时做出评价，谢谢
2022-12-20 13:49:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 泥朵儿 发表的提问：
请问小规模企业，只需要设置应交增值税科目，不需要在“应交增值税”明细科目下面设置其他三级科目，对吗？
你好 是的 小规模不需要设置三级科目
60楼
2022-12-21 12:55:02
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