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企业承担个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 弥生 发表的提问：
个人所得税！现在个人所得税起点5000是不是？超过5000怎么算税？是全部个人承担还是公司承担部分？
你好，是的 应纳税额=（工资薪金-5000）*税率）—速算扣除数 这个是个人承担税款的
211楼
2023-02-20 11:20:59
全部回复
弥生：回复邹老师 老师能不能发具体税率表和具体的扣除数？这个只是企业代交税是吧？
2023-02-20 11:45:19
邹老师：回复弥生你好，你可以看一下这个表格 是企业申报，并代扣代缴税款
2023-02-20 12:13:39
弥生：回复邹老师 嗯！那么这个起征点是实发工资？还是应发工资？扣不扣五险一金的金额？
2023-02-20 12:32:11
邹老师：回复弥生你好，是应付工资 可以扣除个人负担的五险一金金额
2023-02-20 12:45:48
弥生：回复邹老师 老师，你这个表还是起征点3000的呢
2023-02-20 12:57:02
邹老师：回复弥生你好，全月应纳税所得额是工资减去5000之后的金额 比如你工资6000，扣除5000等于1000，按第一级税率 如果工资9000，扣除5000等于4000，按第二级税率
2023-02-20 13:08:15
弥生：回复邹老师 新规速算扣除没有变化？
2023-02-20 13:20:22
邹老师：回复弥生你好，有变化啊，这个就是新规之后的速算扣除数啊
2023-02-20 13:45:04
弥生：回复邹老师 不好意思老师，我看错了。我懂了
2023-02-20 14:02:38
邹老师：回复弥生祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 14:24:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 高兴的大碗 发表的提问：
员工个税公司承担 分录是 计提：借营业外支出 贷应交税费-个人所得税 支付：借应交税费-个人所得税 贷银行存款 这样对吗
你好，可以的，可以这么做的。
212楼
2023-02-21 10:42:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业承包承租个人所得税计提哪个科目如果计提所得税科目的话会和企业所得税混在一起，也不能直接入成本里，怎么办你好老师，我想问一下企业承包承租个人所得税计提哪个科目，如果计提所得税科目的话会和企业所得税混在一起，也不能直接入成本里，怎么办
你好，计入税金及附加核算
213楼
2023-02-21 10:58:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 聪慧的冷风 发表的提问：
公司承担个人承担部分社保所得税汇算时怎么处理
你好你做账做在工资里还是单独做的
214楼
2023-02-21 11:17:59
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聪慧的冷风：回复郭老师 没有在工资里面，直接做社保里面一坨的
2023-02-21 11:46:29
郭老师：回复聪慧的冷风那就得调增 不允许抵扣
2023-02-21 12:00:08
聪慧的冷风：回复郭老师 意思就是个人承担部分社保申报个税的时候加在里面申报成恭喜的形式就可以税前扣除是不
2023-02-21 12:14:42
郭老师：回复聪慧的冷风你好是的 是这么理解的
2023-02-21 12:43:49
聪慧的冷风：回复郭老师 还在不，老师请回答以下问题
2023-02-21 12:59:36
郭老师：回复聪慧的冷风意思就是个人承担部分社保申报个税的时候加在里面申报成恭喜的形式就可以税前扣除是不 2021-02-01 08:22 你好是的 是这么理解的 2021-02-01 08:24
2023-02-21 13:28:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户9tvwvw 发表的提问：
支付上月应付工资合计20000元，其中个人承担社会保险费2000元，住房公积金1000元，个人所得税100元，会计分录怎么写
你好 1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费单位部分）20000 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）20000 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）20000， 贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）2000%2B1000%2B100， 银行存款/现金（实发数）20000-2000-1000-100。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） ， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）2000%2B1000%2B100， 贷：银行存款/现金2000%2B1000%2B100
215楼
2023-02-22 10:53:23
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 984217918 发表的提问：
公司自愿给员工承担个人所得税怎么计提发放求会计分录？还有工资表上面要不要体现个税扣缴额？
你好，借：管理费用——工资，贷：应交税费——应交个人所得税，支付个税的时候，借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款 无需在工资表上体现。
216楼
2023-02-22 10:58:55
全部回复
984217918：回复冰儿老师 好的谢谢
2023-02-22 11:26:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
工资，个税（企业承担）的分录
借 营业外支出贷银行存款 都是企业承担 这个不能税前扣除
217楼
2023-02-22 11:17:59
全部回复
╭⊙ǒ⊙╮：回复玲老师 分录如何写？
2023-02-22 11:38:18
玲老师：回复╭⊙ǒ⊙╮上面的回复已经写分录了，看一下
2023-02-22 11:53:17
玲老师：回复╭⊙ǒ⊙╮就是企业承担个人的部分的分录写了
2023-02-22 12:12:37
╭⊙ǒ⊙╮：回复玲老师 正常工资计提支付分录是？
2023-02-22 12:22:39
玲老师：回复╭⊙ǒ⊙╮是的，工资是正常做分录，就是企业承担个人的部分，计营业外支出，其他没有变化
2023-02-22 12:35:58
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
请教以下业务完整会计分录：1.核算计提工资（包含职工及企业承担的社保费、住房公积金）；2.企业向税务局缴纳社保费、住房公积金、个人所得税；3.企业向职工支付工资。
同学你好，请参考以下表格
218楼
2023-02-23 09:47:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
219楼
2023-02-23 09:58:05
全部回复
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-02-23 10:33:13
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-02-23 10:57:17
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-02-23 11:09:26
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-02-23 11:23:00
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-02-23 11:36:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 害怕的月饼 发表的提问：
单位承担个人所得税如何计提
借营业外支出贷银行存款。
220楼
2023-02-23 10:27:38
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 慕 发表的提问：
老师，发工资要交的个人所得税和社保个人应该承担部分可不可以都由公司承担，具体分录要怎么做？
你好，可以公司承担， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 应交税费-应交个人所得税
221楼
2023-02-23 10:51:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
222楼
2023-02-23 11:14:59
全部回复
Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-02-23 11:53:46
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-02-23 12:14:16
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-02-23 12:37:55
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-02-23 13:06:27
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-02-23 13:22:49
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-02-23 13:37:32
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-02-23 13:53:27
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-02-23 14:23:06
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-02-23 14:34:59
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-02-23 14:56:27
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-02-23 15:11:50
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-02-23 15:23:14
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-02-23 15:38:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 江燕 发表的提问：
每月的工资到次月发放，交完社保，老会计是先计提企业承担的部分，个人承担的挂在了其他应付款里了，理解是不管是企业承担还是个人承担的都是企业先交了社保后再发工资，那是相当于个人承担的部分企业垫付了嘛，那认为是应该把个人承担的挂在其他应收款合适吧？
你好，你说的非常的正确的
223楼
2023-02-24 10:26:03
全部回复
江燕：回复暖暖老师 你是说我的正确吗？是应该挂其他应收款吗？老会计非得说我不理解，她就是做在了其他应付款科目了
2023-02-24 10:48:11
暖暖老师：回复江燕你说的是对的，这俩科目都有用的，习惯不同
2023-02-24 10:58:30
江燕：回复暖暖老师 不是习惯的问题，现在是这种情况应该挂哪个科目最合理恰当？老会计说我还不理解应收应付往来科目的意义
2023-02-24 11:10:15
暖暖老师：回复江燕我个人支持其他应收款的
2023-02-24 11:23:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交的千分之五的企事业承包承租经营所得的个人所得税的会计处理是怎样的？
你好，就是个税是嘛？借所得税费用贷应交税费借应交税费贷银存
224楼
2023-02-24 10:50:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 橙熟" 发表的提问：
建筑业异地预缴千分之五个人所得税如何计提，公司承担的
你好 公司承担 借营业外支出，贷银行
225楼
2023-02-24 11:14:59
全部回复
橙熟"：回复maize老师 这个可以企业所得税税前扣除吗
2023-02-24 11:35:08
maize老师：回复橙熟"这个是不能税前扣除，需要纳税调增
2023-02-24 12:02:46
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