Amir：回复郭老师 谢谢老师，如果支付一年利息10000已经按12个月分月预提了，分录是借财务费用利息支出，贷应付利息，支付时借应付利息，贷银行存款。现在代扣个税应该怎么录，借银行收到代扣代缴个税款2000，贷应交个税，代扣扣款时，借应交个税贷银行存款吗？

郭老师：回复Amir你好 可以的 可以的

Amir：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复Amir不用客气，工作愉快。

听雨轩：回复暖暖老师 公司部分和个人的部分可以合到一起吗

暖暖老师：回复听雨轩不可以，个人部分是代垫的，需要收回来的

听雨轩：回复暖暖老师 个人的部分是不是直接包含在职工工资手里了

暖暖老师：回复听雨轩对的，需要从工资里抠出来的

罗文：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复罗文你好!不客气的。

果果：回复maize老师 老师，司机不属于我公司的员工，拉一趟车付一次运费，其中包括司机收入800元，装卸费100元，过路费600元，还有修车费，换轮胎费，加邮费，罚款。公司现在都是从对公转户转到私户全部发给司机，因为是司机垫付的，但是现在想全部从对公账户走账，怎么走账？？？？

果果：回复maize老师 老师好，公司是一般纳税人，老总也想走正规，资金流业务流发票流一致

maize老师：回复果果如果不是你们的员工的话，那就需要对方去代开运输发票给你们。

maize老师：回复果果这个车是不是你们的？那你们这样就可以从私户转回公户，然后直接付给对方就可以啦。

maize老师：回复果果你都转了，还怎么去正规呀？你私户都直接转对方了。

maize老师：回复果果只能私户转对方那个回单贴在你们凭证的后面。

果果：回复maize老师 谢谢老师o(^o^)o

果果：回复maize老师 老师，我没有表达清楚，是以后我们全部有正规，都从公户走账

果果：回复maize老师 车是我们的，我们也可以和他们签合同，但是司机不愿意缴纳社保？所以不知该怎么走账？

天天向上：回复宋生老师 是的老师 预缴了企业所得税和企事业承包承租税，想问下承包承租的税怎么做分录吗

宋生老师：回复天天向上您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。

天天向上：回复邹老师 需要计提吗老师

邹老师：回复天天向上你好，有取得收入就需要 计提的

天天向上：回复邹老师 进税金及附加计提吗老师

邹老师：回复天天向上你好，是的，通过税金及附加科目核算的

天天向上：回复邹老师 老师，开了票，缴了税的企事业承包承租税，全部分录怎么做呢

邹老师：回复天天向上你好，预交 借；应交税费——承包承租个人所得税 贷；银行存款 取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 计提税款 借；税金及附加 贷；应交税费——承包承租个人所得税

elegance：回复朴老师 企业承担的咋计入应付职工薪酬啊

朴老师：回复elegance是的，这个企业承担的还有社保都计入应付职工薪酬

elegance：回复朴老师 为啥啊

朴老师：回复elegance这个就是规定的哦

elegance：回复朴老师 哦，嗯

朴老师：回复elegance这个就是规定这么来做的，你记住分录就行

elegance：回复朴老师 好，嗯，谢谢老师

朴老师：回复elegance不用客气，满意请给五星好评，谢谢

回忆的沙漏：回复蒋飞老师 那公司承担部分呢

蒋飞老师：回复回忆的沙漏公司部分社保计提分录： 借管理费用…社保费 贷应付职工薪酬…社保费

回忆的沙漏：回复蒋飞老师 老师，那支付工资和社保的时候社保个人部分是银行付，工资是现金分录怎么做呢

蒋飞老师：回复回忆的沙漏借应付职工薪酬 贷库存现金 其他应收款（社保个人部分） 应交税费…应交个税

回忆的沙漏：回复蒋飞老师 这个其他应收款是要在计提社保公司部分的时候一起做分录的吗

蒋飞老师：回复回忆的沙漏交纳社保 借管理费用…社保费 其他应收款（个人部分社保） 贷银行存款

回忆的沙漏：回复蒋飞老师 社保不用经过应付职工薪酬计提吗

蒋飞老师：回复回忆的沙漏是的，一般不用计提的。

回忆的沙漏：回复蒋飞老师 那计提工资的时候工资金额要包括个人部分的社保金额吗

蒋飞老师：回复回忆的沙漏计提工资的时候工资金额是工资表的（应发工资金额）合理

蒋飞老师：回复回忆的沙漏计提工资的时候工资金额是工资表的（应发工资金额）合计（以这一回答为准）

回忆的沙漏：回复蒋飞老师 那老师这整个的分录计提和发放怎么做？我有点搞乱了

蒋飞老师：回复回忆的沙漏1. 交纳社保 借管理费用…社保费 其他应收款（个人部分社保） 贷银行存款 2.计提工资 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬 3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人部分社保） 贷银行存款

回忆的沙漏：回复蒋飞老师 好的谢谢老师

蒋飞老师：回复回忆的沙漏您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

beyond：回复晓海老师 网址看不了啊，希望老师举个例子分析，谢谢

晓海老师：回复beyond我的工资是4000元。我想知道我要缴纳多少保险金额和住房公积金金额 单位方式参保，以实际工资作为交纳基数。 以单位买全社保为准，计算如下所示: 医疗保险:个人承担2%，单位承担8%; 养老保险:个人为8%，单位承担20%; 失业保险:个人为1%，单位承担2%; 工伤保险:个人无，单位1%; 生育保险:个人无，单位1%; 公积金:个人3.5%,单位3.5%。 而工伤和生育保险的费用均由单位承担。 举个例子，为了计算方便，以工资为4000元/每月，那么其需要交纳的保费为: 医疗保险:4000*2%=80元，单位4000*8%=320元; 养老保险:4000*8%=320元，单位4000*20%=800元; 失业保险:4000*1%=40元，单位4000*2%=40元; 工伤保险:个人无，单位4000*1%=40元 生育保险:个人无，单位4000*1%=40元 公积金:4000*3.5%=140元，4000*3.5%=140元。 因此个人总计为:580元，单位总计为:1420元。 计算的数据可能会与实际的有出入，但计算的方式是这样的.

小疯子：回复英老师 那单位部分不可以税前扣除吗？

英老师：回复小疯子单位负担的部分不能税前扣除，

好好学习，天天向上：回复淑女老师 有公式吗，谢谢》》》》

淑女老师：回复好好学习，天天向上你好，没有，申报个税时上面每一项填列的地方非常清楚，直接填列，自动减除