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企业承担个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
个人所得税（企事业承包经营租赁所得）计提和缴纳时的分录分别怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
181楼
2023-02-10 10:50:46
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鱼在天上飞：回复邹老师 我们是建筑装饰业，这个是外包代扣代缴的个人所得税，也应计入税金及附加吗？
2023-02-10 11:18:21
邹老师：回复鱼在天上飞你好，是的，生产经营个人所得税计入税金及附加核算的，而不像工资薪金个人所得税 计提计入应付职工薪酬那样核算的
2023-02-10 11:46:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 起昵称是件纠结的事 发表的提问：
企业帮高管承担个人所得税税负更高是为什么?
因为税后工资发的是，说明税前工资基数更大，缴税更大
182楼
2023-02-10 11:11:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 崔毛毛 发表的提问：
公司承担个人部分的社保，这部分加入工资计算个人所得税，计算时，要不要扣除公司承担个人社保部分。
你好 计入了工资 在工资扣除 是需要减去的
183楼
2023-02-10 11:38:59
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崔毛毛：回复meizi老师 前提是个人社保公司承担，也要扣除吗
2023-02-10 12:04:49
崔毛毛：回复meizi老师 税屋文件里面说，计算个税不扣除这部分社保（公司承担的个人社保）
2023-02-10 12:18:48
meizi老师：回复崔毛毛你好 你不是已经把这个金额加在了工资里面了吗 所以你就需要后面缴纳的时候还得做一笔扣工资的。 所以就扣个人社保发放工资的时候
2023-02-10 12:38:12
崔毛毛：回复meizi老师 老师，可以推荐一下税务文件
2023-02-10 12:53:56
meizi老师：回复崔毛毛你好 是的 你如果直接做营业外支出 去体现 肯定不能扣除了。 税务文件这边我没有 你需要去税务局官网看看
2023-02-10 13:14:07
崔毛毛：回复meizi老师 工资是,8000 公司应承担个人的社保410.41。 （8000+410.41-5000）*3%=102 8000-102=7898实发工资
2023-02-10 13:26:44
崔毛毛：回复meizi老师 不计入营业外支出
2023-02-10 13:52:34
崔毛毛：回复meizi老师 着急在线等
2023-02-10 14:09:59
meizi老师：回复崔毛毛你好 那你就把这个社保部分 意思就是给员工工资里面去 然后在从工资里面去扣就行了
2023-02-10 14:30:38
崔毛毛：回复meizi老师 上面的工资计算没问题楼，谢谢
2023-02-10 14:59:48
meizi老师：回复崔毛毛嗯 其实就是这样来 相当于把钱给员工工资里面去 到时在扣除就行了
2023-02-10 15:17:20
崔毛毛：回复meizi老师 恩，感谢
2023-02-10 15:38:14
meizi老师：回复崔毛毛不客气 帮到你就好
2023-02-10 15:49:39
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 王萍 发表的提问：
交纳社会保险费用用银行存款支付个人及企业承担部分的会计分录曾麽做
借：管理费用--社保费，其它应收款-社保费，贷银行存款
184楼
2023-02-12 12:26:45
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，个税所得税有部分员工由公司承担的，要怎么做分录，也有部分员工自己承担的
你好，公司承担部分直接计入借：营业外支出 贷：应交税费-应交个税 自己承担：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个税
185楼
2023-02-12 12:39:16
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糖果妹：回复佟老师 比如我这个工资表，需要怎么做分录，它实际缴纳的个税金额是248.5元，把公司承担的个税记入管理费用可以吗？
2023-02-12 12:56:40
糖果妹：回复佟老师 老师，可以帮我做一下分录吗？
2023-02-12 13:19:44
糖果妹：回复佟老师 老师，可以帮我解答一下吗？
2023-02-12 13:42:14
佟老师：回复糖果妹你工资表是是扣除完所有个税的吗？你说的公司负担部分是哪个？
2023-02-12 14:08:00
糖果妹：回复佟老师 公司承担的就是后面补贴回去给员工的
2023-02-12 14:20:19
糖果妹：回复佟老师 只有一个员工自己承担
2023-02-12 14:48:53
糖果妹：回复佟老师 当月实际缴纳的个税是248.5元
2023-02-12 15:18:37
佟老师：回复糖果妹我的问题你没看懂，如果你是公司负担的话，你工资表就不要体现这几个人个税，这样你的实发就要改变
2023-02-12 15:47:46
糖果妹：回复佟老师 我是将个税的钱补贴回去给员工啊，相当于他们不需要承担个税
2023-02-12 16:14:32
佟老师：回复糖果妹你现在是让我写工资发放分录吗？就按照这个工资表写是吗？
2023-02-12 16:39:16
糖果妹：回复佟老师 对，另外还有一个就是我们公司当月缴纳的个税金额是248.5元。我冲减之前的分录，又冲不平，不知道哪一个步骤出错
2023-02-12 16:51:26
佟老师：回复糖果妹你的应发工资是计提数是多少，？社保多少？个税就是419.18吗？ 借：应付职工薪酬
2023-02-12 17:02:07
糖果妹：回复佟老师 个税金额不是444.01元吗
2023-02-12 17:26:46
糖果妹：回复佟老师 这个是我做的分录，但是不平，贷方余额24.83.就是那个个人承担的钱，
2023-02-12 17:47:05
糖果妹：回复佟老师 老师，帮我看看是哪里出错了
2023-02-12 17:58:38
佟老师：回复糖果妹你好，第一张分录为什么代扣代缴个税其他应付款是借方？419.18
2023-02-12 18:26:31
糖果妹：回复佟老师 补贴的钱，我是哪一个步骤错了，
2023-02-12 18:45:33
佟老师：回复糖果妹你补贴的钱不是算到工资里给他们发放了吗？
2023-02-12 18:59:31
糖果妹：回复佟老师 应付工资计提没有算个税补贴的金额
2023-02-12 19:22:39
佟老师：回复糖果妹那你肯定不对的，你这个部分补贴给员工应该算在里面的
2023-02-12 19:45:40
糖果妹：回复佟老师 算进去了，个税实际缴纳跟工资计提不一致，怎么冲减
2023-02-12 20:09:03
佟老师：回复糖果妹个税实际缴纳跟工资计提不一致？这句话什么意思？跟你工资表不一致吗？最上面应付职工薪酬104这个数包括你补贴给员工的？你计提分录是什么？具体列示一下
2023-02-12 20:37:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 潘甜甜 发表的提问：
社保个人部分公司承担，可以做为费用在企业所得税税前扣除吗？
您好，个人部分不能在税前扣除
186楼
2023-02-12 12:54:32
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 观玲 发表的提问：
个人应承担的社保金和公积金，公司全部承担缴纳了，请问公司全承担的个人部分需要计算个人所得税吗？
个人没有承担，个税前就不能扣除了
187楼
2023-02-12 13:21:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
张老师 你好 去年企业为劳务人员承担了个人所得税 企业为劳务人员承担的个税计入了营业外支出 并且税前扣除了 现在要怎么修改呢
188楼
2023-02-13 10:37:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师您好，我想问下，2018年企业年金个人承担部分可以抵扣个人所得税吗
是的，是可以在计算个人所得税税前扣除的。
189楼
2023-02-13 10:51:11
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大眼萌12：回复张艳老师 五险一金，住房公积金和企业年金都可以是不
2023-02-13 11:06:53
张艳老师：回复大眼萌12不是五险一金，而是三险一金，个人只负担三险一金的。
2023-02-13 11:20:06
大眼萌12：回复张艳老师 金可以抵两个吗，住房公积金和企业年金
2023-02-13 11:48:49
张艳老师：回复大眼萌12这两个是可以税前扣除的。
2023-02-13 12:01:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
根据合同金额（企事业承包承租经营所得）缴纳的个人所得税、工费经费、地方水利建设基金怎么做会计分录？
借；应交税费——个人所得税，企业所得税，水利基金 ，印花税 应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
190楼
2023-02-13 11:10:35
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 老师，请问工会经费必须要计提到应付职工薪酬吗？这上面的税费都是要先计提吗？
2023-02-13 11:36:30
邹老师：回复????J.ing????????你好，是的，工会经费通过应付职工薪酬核算的 在取得收入的时候计提各项税费的
2023-02-13 11:49:31
????J.ing????????：回复邹老师 工会经费计提的会计分录怎么做？
2023-02-13 12:03:27
邹老师：回复????J.ing????????借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-02-13 12:33:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
工程公司，异地施工，在异地缴纳的个人所得税-企事业承包承租经营所得，会计分录怎么做，应该做什么费用
你好 借；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
191楼
2023-02-13 11:18:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个人所得税承担方式一个个人承担，一个雇主承担 有什么区别 纳税所得额填写什么
你好！个人承担的收入就是应纳税额，雇主承担 是收入加个税是应纳税额
192楼
2023-02-13 11:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
A企业和B企业合作注资了C企业。由A企业派两名本企业人员到C企业工作，A企业两名员工所有关系都在A企业。工资由C企业打给A企业发放。个人所得税由谁来承担，C企业的会计分录怎么做
您好，个人所得税由C企业承担，A企业上交。C企业的分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
193楼
2023-02-14 11:13:46
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一帆妈妈：回复王雁鸣老师 A企业还有500元的外派补助呀。这个C企业不用管是吧
2023-02-14 11:35:36
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，不一定的，要看是不是由C企业承担了，如果由C企业承担的话，C企业还是要管的。
2023-02-14 11:45:51
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 500元由A企业出，这个是定好的，C企业只出工资
2023-02-14 11:58:06
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，那C企业就不用管这个500元了。
2023-02-14 12:26:24
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 也就是说C企业在报个人所得税时，要报上这两个人是吧。
2023-02-14 12:38:33
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C企业不要报这两个人的个税的。
2023-02-14 12:59:38
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 那谁报这两个人的个人所得税呀。这样会计分录是不是就变化了呀。不报个人所得税。那能做工资表吗？
2023-02-14 13:19:34
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，A企业申报这两个人的个人所得税的，C企业不用把这两个人的工资做到工资表的，使用A企业提供的这两个人的工资表来做账处理的。
2023-02-14 13:38:50
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 C企业怎么做会计分录呀。
2023-02-14 13:54:53
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C公司分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
2023-02-14 14:08:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 忧伤的唇膏 发表的提问：
外籍人员的个税根据签订的劳动合同是由公司承担的，做会计分录时这个金额入了工资，那这个部分可以作为管理费用-工资部分而不缴企业所得税吗？
你好 如果是公司承担个税的 你们是把个税计入了工资表里面去的 。 那么你就按应发工资计提工资的 可以税前扣除
194楼
2023-02-14 11:23:29
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风信子 发表的提问：
个人所得税由公司承担，还要不要计提，公司承担的个人所得税入管理费可以吗
要计提到管理费用里面的
195楼
2023-02-14 11:48:07
全部回复
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