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企业承担个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暗香 发表的提问：
老师请教一下单位承担的个人所得税，分录怎么做
你好，这个是应当由个人承担的 如果是单位承担的，需要换算成税前工资是多少，然后计提个人所得税 的
91楼
2023-01-03 12:20:36
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暗香：回复邹老师 比如他税前工资5317.75，其中工资是5267.75元，代缴个人所得税50元，我做的计提分录是;借：制造费用 -5317.75元，贷：应付职工薪酬-工资5317.75元，没有把50元个税分出来，这样做对吗
2023-01-03 12:36:39
邹老师：回复暗香你好，计提是包括个人所得税金额的
2023-01-03 13:06:01
暗香：回复邹老师 老师，我计提的金额5317.75元，已经包含个人所得税了，就是做分录时直接算工资了，没有单独体现出来
2023-01-03 13:23:48
邹老师：回复暗香你好，包括就可以了 然后计提把个人所得税从工资中分离出来
2023-01-03 13:47:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 華永资本|财务|胡婷 发表的提问：
个人独资企业缴纳的生产经营所得税是个人老板负担还是由公司负担，会计分录怎么写
计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 第二种做法： 计提： 借：管理费用/个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 支付，缴纳税金： 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款、库存现金
92楼
2023-01-03 12:42:45
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華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 那从分录来看生产经营所得税是公司负担的，允许我们公司税前扣除的，对吗？
2023-01-03 13:02:01
QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷是的，，，，，，，，，
2023-01-03 13:21:59
華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 老师，那能把生产经营所得税这部分税务处理和会计相关处理的文件条文号码告诉我一下吗？
2023-01-03 13:48:23
QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷你好！这我还真没有，文件比较玩早了
2023-01-03 13:58:30
華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 是几号文件哪里能查到吗？
2023-01-03 14:25:13
QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷百度一下试试，不是太好找，可以无税务局网站查查
2023-01-03 14:38:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师公司承担某个员工个人所得税可以这样写会计分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
你好，不是的 需要把不含税工资换算成含税工资来计提的
93楼
2023-01-03 12:50:58
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冰凌一笑：回复邹老师 不懂老师说的什么意思，请考试帮忙解释一下
2023-01-03 13:06:04
邹老师：回复冰凌一笑你好，我的意思是如果是发的税后 工资，需要换算成税前工资，然后申报纳税的
2023-01-03 13:19:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税社保公积金扣除项，是指扣除企业承担的部分吧？还是扣除企业和个人共同承担的？
您好，是扣除企业和个人共同承担的部分的，因为个人的已经包含在工资中了。
94楼
2023-01-04 11:27:19
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
你好，请问这个个税以后还要从个人那扣回吗？
95楼
2023-01-04 11:32:29
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
内部筹资虽然不能减少企业的所得税负担，但若将这部分资金作为股利分配给股东，股东会承担双重税负 意思是股东不仅要负担个人所得税还要负担企业所得税吗
你好 因为股利是净利润分出来的，所以之前已经交了企业所得税，如果发到股东手上，股东个人就要交个人所得税 所以这笔钱其实是双重税负了的
96楼
2023-01-04 11:59:48
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
补充医疗保险个人未承担，全部由单位承担，在计算个人所得税时，单位承担的部分，需要计入员工的工资，计入个人所得税吗
是的，需要计入员工的工资，计入个人所得税的
97楼
2023-01-04 12:25:18
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芳芳：回复蒋飞老师 那如果是公司和个人各承担一半，是按照合计金额还是员工的部分计入员工工资交个税呢
2023-01-04 12:52:56
蒋飞老师：回复芳芳《关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》中的免税项目，不包括补充医疗保险。因此，企业为职工支付的补充医疗保险应当征收个人所得税。
2023-01-04 13:03:34
蒋飞老师：回复芳芳公司负担部分计入员工工资交个税
2023-01-04 13:22:29
芳芳：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-01-04 13:36:13
蒋飞老师：回复芳芳不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-04 14:04:55
芳芳：回复蒋飞老师 补充医疗保险是不是只有公司承担，个人不需要承担。如果个人有承担，个人承担的部分是否可以税前扣除?
2023-01-04 14:27:15
蒋飞老师：回复芳芳个人承担的部分不可以税前扣除的
2023-01-04 14:42:20
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
社保缴纳：个人负担部分个人承担与个人负担部分公司承担有什么区别，抵扣企业所得税方面有什么区别，请举例说明
你好，区别：个人部分公司承担 个人计算个税不能扣除，企业计算企业所得税不能扣除应该由个人承担的部分
98楼
2023-01-04 12:47:59
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张万叁：回复羊老师 不是还有把个人承担部分公司承担，作为工资部分，可以扣除吗？分录怎么做的？
2023-01-04 13:23:10
张万叁：回复羊老师 请举个例子说明一下，谢谢
2023-01-04 13:45:25
羊老师：回复张万叁公司承担个人部分社保 做账全部计入 费用 借：管理费 贷：应付职工薪酬—社保 不在体现个人部分和公司部分，计算所得时候再把个人的部分调出来
2023-01-04 14:12:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
先由公司承担缴纳（含个人所得税），再扣个人社保部分，计提和发放工资的会计分录怎么做
1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金
99楼
2023-01-05 12:08:19
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
企业承包承租经营所得税怎么做会计分录
借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
100楼
2023-01-05 12:27:07
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会计学堂125：回复庄老师 这是缴纳时，计提时呢
2023-01-05 12:42:25
庄老师：回复会计学堂125交企业所得税，借所得税费用，贷银行存款
2023-01-05 13:04:54
会计学堂125：回复庄老师 但这个税是属于个人所得税的，所得税费用不是核算企业所得税吗 ... 一个科目可以核算两种税种吗
2023-01-05 13:29:43
庄老师：回复会计学堂125缴交企业所得税，计提时，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税，交税时，借应交税费一应交企业所得税，贷银行存款
2023-01-05 13:43:45
庄老师：回复会计学堂125你好，按照下面这个分录
2023-01-05 14:11:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
施工企业异地预交的个人所得税如何账务处理。 预交的个人所得税公司承担，不需要个人承担。
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款等
101楼
2023-01-05 12:38:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 进行时 发表的提问：
老师好 我是建筑公司会计 我想问下 个人所得税——企事业单位承租承包经营所得怎么做会计分录 我们每笔工程都要交这个个人所得税
借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
102楼
2023-01-05 12:47:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
本来是个人应该承担的个税，公司承担了，企业所得税是不能税前扣除是吗？这部分个税应该计入什么科目呢
这个不能税前扣除，计入管理费用——税金，再企业所得税年报时调增处理
103楼
2023-01-06 11:49:10
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
公司是承租方，交房产税、附加税及个人所得税的会计分录如何做？（承租方承担税金），如图所示：印花税为43.37元，房产税为5203.8元，个人所得税为867.3元，一共缴纳了6114.47元的税金，如何做会计分录呢？
记入营业外支出。
104楼
2023-01-06 12:13:51
全部回复
YOoZzz：回复方老师 不用作为企业的费用吗
2023-01-06 12:27:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月员工应发工资50000元，需扣除五险一金个人承担部分3000元，个人所得税500元。 会计分录
借；管理费用 其他应收款 3000 贷；应付职工薪酬 50000 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 500
105楼
2023-01-06 12:20:47
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