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企业承担个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税 这个会计分录怎么做
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
106楼
2023-01-06 12:44:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
企业所得税汇算清缴表A105050表第8行 各类基本社会保障性交款 的账载金额是填公司承担部分+个人承担部分？还是只填公司承担部分？
同学，这个是只填公司部分，不用填个人部分
107楼
2023-01-08 13:49:23
全部回复
长情的月饼：回复venus老师 那A105050表第1行的工资薪金支出账载金额是不是包括个人承担的社保，公积金个税？
2023-01-08 14:13:00
venus老师：回复长情的月饼个人承担单位承担的都不包括 账载金额——填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴，非货币性福利及其他与获得
2023-01-08 14:34:04
长情的月饼：回复venus老师 我计提工资都是按应发数计提的，应发数是包含了个税和个人那部分社保的
2023-01-08 14:52:37
长情的月饼：回复venus老师 应发数是应付职工薪酬--工资
2023-01-08 15:17:09
venus老师：回复长情的月饼对的，实发的就是银行存款
2023-01-08 15:33:08
长情的月饼：回复venus老师 我计提工资都是按应发数计提的，应发数是包含了个税和个人那部分的社保，然后贷方科目写的应付职工薪酬--工资（含了个税和个人部分的社保）
2023-01-08 15:54:16
长情的月饼：回复venus老师 那那A105050表第1行的工资薪金支出账载金额我直接写的就是贷方的应付职工薪酬-工资   的年累计数对吧
2023-01-08 16:08:53
venus老师：回复长情的月饼计提工资就是要按应发数计提的，没错，分录也没问题
2023-01-08 16:22:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芳 发表的提问：
个人自己承担的那部分个税和社保，可以抵企业所得税吗？
不可以的，那是您个人承担的部分，是可以在个人所得税税前扣除的。
108楼
2023-01-08 14:07:47
全部回复
芳：回复张艳老师 老师，看这个分录，不是个人交的计入管理费用了吗？
2023-01-08 14:25:39
张艳老师：回复芳计入管理费用的是计提的工资总额，不是员工个人承担的那部分个税和社保的。
2023-01-08 14:37:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ︶ポ｀頭亼 发表的提问：
建筑行业承包承租的个人所得税怎么做会计分录啊
您好！你们承包，开发票给给别人？
109楼
2023-01-08 14:36:02
全部回复
︶ポ｀頭亼：回复宋生老师 是的。发票已经开了。现在我交了税。我怎么做账
2023-01-08 15:01:31
宋生老师：回复︶ポ｀頭亼您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款等
2023-01-08 15:14:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小缘 发表的提问：
社保个人部分企业也承担了，这个工资会计分录怎么做比较好
你好，企业承担个人部分的社保，最好也要正常做分录，实际是就是给员工变向多发工资。 借：其他应付款—养老（个人） 其他应付款—医疗 管理费用—养老（单位） 贷：应付职工薪酬
110楼
2023-01-08 14:50:26
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
企业年终奖，选择的个税是雇主承担，会计分录是和员工自行承担一样吗？
你好，不一样的，在发放时就没有个税代扣了 借：应付职工薪酬 贷：银行
111楼
2023-01-08 14:56:59
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四毛呀：回复小惑老师 那计提的时候呢
2023-01-08 15:14:37
小惑老师：回复四毛呀借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
2023-01-08 15:39:04
四毛呀：回复小惑老师 那个税都没涉及吗？
2023-01-08 15:54:30
小惑老师：回复四毛呀借：营业外支出 贷：应交税费-个税
2023-01-08 16:18:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 秋天的枫叶 发表的提问：
建筑行业的承包承租经营个人所得税账务处理？？？？ 这个人所得税一般是企业全部承担的
借；营业税金及附加 贷；应交税费
112楼
2023-01-09 11:45:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ hqy 发表的提问：
合伙企业交的个人生产经营所得的个税，是由公司承担还是由个人承担？
公司承担 属于公司的
113楼
2023-01-09 11:57:51
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 悠然幸福 发表的提问：
发放工资时把所得税、社保个人承担、预借的工资等都扣除了。会计分录怎么计？
借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——XX个人 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
114楼
2023-01-09 12:10:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ hqy 发表的提问：
合伙企业交的个人生产经营所得的个税，是由公司承担还是由个人承担？
这个应该是公司承担，但是一般是从个人账户付款。
115楼
2023-01-09 12:27:09
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hqy：回复郭老师 那会计分录怎么做？
2023-01-09 12:42:51
hqy：回复郭老师 既然是公司承担，那为什么要个人账户付款呢？
2023-01-09 12:57:52
郭老师：回复 hqy借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷其他应付款，需要把钱还给个人。 税务局要求
2023-01-09 13:21:09
郭老师：回复 hqy以前都是从公司账户扣款。
2023-01-09 13:33:42
hqy：回复郭老师 那是不是工资薪金中的个税就由个人承担？ 但个人生产经营所得的个税就由公司承担，虽然是由个人付款但需要还给个人？
2023-01-09 13:57:18
郭老师：回复 hqy你好 是的 是的 是的
2023-01-09 14:08:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
公司承担个人所得税 缴纳的个税分录怎么做？
借：营业外支出 贷：应交税费--代缴个人所得
116楼
2023-01-09 12:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ bing 发表的提问：
老师，五险一金个人承担部分也由企业承担了，过后不会收回，怎么做分录
同学 你好 公司全额承担计提 借：管理费用——社保费 销售费用——社保费等 贷：应付职工薪酬——社保费 上交 借：应付职工薪酬——社保费 贷： 银行存款
117楼
2023-01-10 11:28:59
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bing：回复bamboo老师 老师，我有看到另外一个提问的给员工代扣的社保收不回，老师说是做到营业外支出，这个性质和我提的问题性质不一样是吗
2023-01-10 11:52:17
bamboo老师：回复bing这个计入了管理费用 到时候汇算清缴的时候也要调增的 类似于营业外支出 个人承担部分不能所得税前扣除
2023-01-10 12:20:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 王颖 发表的提问：
老师，企业承担社保个人部分，所得税汇算怎么纳税调增
您好 汇算清缴的时候填写纳税调整项目明细表扣除类其他栏次纳税调整
118楼
2023-01-10 11:43:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 白雪公主/ZT 发表的提问：
老师，假如公司的总和个人所得税是100元，公司承担70元，个人承担30元，1,发工资时，会计分录是借应付职工薪酬～工资，贷应交税金～个人所得税 100 银行存款。2,税务缴纳个税时，借：应交税费～个税30，营业外支出70,贷：银行存款100会计分录对不对？
你扣个人的个税那个分录应该是30才对
119楼
2023-01-10 12:07:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李宛曼 发表的提问：
请问一下个人所得税由公司承担，不需要员工承担，那我这个月缴纳的个人所得税需要计提吗？还是说直接做缴纳的分录？
你好 不用 你缴纳的时候直接做借营业外支出-个税贷银行存款
120楼
2023-01-10 12:30:33
全部回复
李宛曼：回复meizi老师 用营业外一个科目吗？ 不用管理费用
2023-01-10 12:49:11
李宛曼：回复meizi老师 不用应交税费这个科目吗？
2023-01-10 13:01:02
meizi老师：回复李宛曼你好 不需要 这个不用个人承担 你直接公司承担缴纳做营业外支出
2023-01-10 13:22:38
李宛曼：回复meizi老师 老师，那我以前都是用的应交税费，现在这个的余额在借方，我可不可以把应交税费下面的个税转到营业外支出，这样子我的应交税费下面就无余额了可以吗？
2023-01-10 13:40:35
meizi老师：回复李宛曼你好 嗯 可以的 因为你之前用这个应交税费 你现在去转就行
2023-01-10 13:59:05
李宛曼：回复meizi老师 就是借应交税费 贷营业外支出对吧
2023-01-10 14:12:04
meizi老师：回复李宛曼借营业外支出 贷应交税费 这样来做 营业外收入才是贷方 营业外支出是借方
2023-01-10 14:31:35
李宛曼：回复meizi老师 做2笔吗？
2023-01-10 14:58:51
meizi老师：回复李宛曼做一笔就行了 借营业外支出 贷应交税费 这个个税是公司承担嘛 你只是之前是挂了应交税费科目而已
2023-01-10 15:23:29
李宛曼：回复meizi老师 借:营业外支出 贷:应交税费 借:营业外收入 贷:营业外支出 是这个样子吗？
2023-01-10 15:36:01
李宛曼：回复meizi老师 好的，明白了
2023-01-10 15:56:23
李宛曼：回复meizi老师 谢谢老师
2023-01-10 16:13:28
meizi老师：回复李宛曼明白了就好 不客气的 满意请给予评价
2023-01-10 16:26:31
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