首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业承担个人所得税会计分录
分享
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ v人鱼朵朵v 发表的提问：
老师，员工19年年终奖产生的个税由公司承担，2020年1月如何会计分录？
正常方法年终奖代扣个人所得税是借：应付职工薪酬 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税 、银行存款，缴纳个人所得税时 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款。如果是单位支付这部分个税，则在发放年终奖时直接：借：应付职工薪酬 贷：银行存款，全额发放即可。对于单位承担的个人所得税部分借：成本费用 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税。缴纳时：借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款即可。总之：把握原则是：1.全额发放奖金，等额冲销应付职工薪酬与银行存款。2。单位承担的个人所得税比分参照单位承担的社保公积金一样处理，借：成本费用 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税（此处，实际不是代扣代缴，沿用个人所得税的明细即可），交税时 等额冲销个人所得税即可
151楼
2023-02-01 11:05:59
全部回复
v人鱼朵朵v：回复文静老师 老师！我可以这样做吗？借：利润分配一未分配利润 贷：应交税费一个人所得税，扣缴时：借：应交税费个人所得税 贷：银行存款，这样可以吗？
2023-02-01 11:32:09
文静老师：回复v人鱼朵朵v如果你单位平时的成本费用全部是计入损益类科目中的费用，是可以的，因为损益类科目最终进入本年利润，本年利润又结转入利润分配-未分配利润。
2023-02-01 12:01:45
v人鱼朵朵v：回复文静老师 好的，谢谢老师！！
2023-02-01 12:15:48
文静老师：回复v人鱼朵朵v不用客气，您有疑问随时可以讨论
2023-02-01 12:45:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 紫薇茉 发表的提问：
请问：个税公司承担和个人承担会计分录各是什么？有什么不一样吗？
我想要抵扣所得税的话，建议做一样的分录，都是做个人承担，加到个人工资里面发工资扣除就可以。
152楼
2023-02-01 11:31:18
全部回复
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
实发工资1万 个人所得税150元 应该怎么做分录 个人所得税公司承担
您好， 借：管理费用、制造费用、销售费用等 10150 贷：应付职工薪酬10000 应交税费-个人所得税150
153楼
2023-02-01 11:45:51
全部回复
辉辉：回复萦萦老师 借管理费用 贷应交税费-个人所得税 借应交税费 贷银行存款 是这样吗老师
2023-02-01 12:02:54
萦萦老师：回复辉辉您好，是的，这个是如果全部由公司缴纳个人所得的时候的分录，如果还是个人缴纳个人部分，公司缴纳公司部分的话。 计提工资： 借：管理费用（或其他成本费用科目） 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/库存现金 应交税费—个人所得税 计提公司负担社保： 借：管理费用（或其他成本费用科目） 贷：应付职工薪酬—公司负担社保公积金 支付社保公积金： 借：应付职工薪酬—公司负担社保公积金 其他应付款—个人负担社保公积金 贷：银行存款
2023-02-01 12:29:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
154楼
2023-02-01 11:56:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 怕孤单的小鸽子 发表的提问：
老板个人所得税不交，会计承担什么责任？
会计不承担责任同学，放心吧。
155楼
2023-02-02 10:40:52
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张晓东 发表的提问：
企业个人所得税由企业承担，年报中调增如何填写？
扣除类项目其他里做调增处理。
156楼
2023-02-02 10:59:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 花卷卷哟 发表的提问：
缴纳个人所得税 雇主承担和个人处理和分录一样吗
你好，是的
157楼
2023-02-02 11:16:38
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 饶连芳18379775774 发表的提问：
单位承担员工个人的个人所得税和社保，怎么做分录？
同学你好， 借，管理费用——个人社保 借，管理费用一个税 贷，其他应付款一个人社保 贷，应交税费一应交个税 交税 借，其他应付款一个人社保 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
158楼
2023-02-02 11:28:19
全部回复
饶连芳18379775774：回复立红老师 那计入管理费用个人的个税和社保可以税前扣除吗？
2023-02-02 11:43:15
立红老师：回复饶连芳18379775774同学你好，是不可以在税前扣除的；因为这部分本身是由个人承担的
2023-02-02 12:01:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
个人所得税 分录应该怎么做 实发工资1万 个人所得税150元 公司承担员工个人所得税
借管理费用贷应付职工薪酬10150 借应付职工薪酬10150贷应交税费150，银存1万
159楼
2023-02-02 11:53:59
全部回复
辉辉：回复郭老师 个人税费未计提 已扣除 应该怎么做
2023-02-02 12:05:16
郭老师：回复辉辉可以补一个分录的
2023-02-02 12:18:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户6wu3xq 发表的提问：
企业和员工之间达成协议， 由企业承担员工工资的个税，该部分由企业负担的个人所得税企业是否可以在税前扣除？怎么样操作才能将承担的个税负担可以税前扣除？
您好，这样的话这一部分要加入税前工资才可以，是一个循环的金额
160楼
2023-02-05 13:01:22
全部回复
学堂用户6wu3xq：回复QQ老师 循环是什么意思呢？税前工资代扣代缴的的个税需要纳税调整吗
2023-02-05 13:31:33
学堂用户6wu3xq：回复QQ老师 有这方面的详细解答吗
2023-02-05 13:57:40
QQ老师：回复学堂用户6wu3xq你好！因为个税是企业承担，想所得税前抵扣的话，就相当于把个税加到税前工资，税前工资增加的话，个说也会变动
2023-02-05 14:17:45
学堂用户6wu3xq：回复QQ老师 那要做纳税调整吗
2023-02-05 14:34:32
QQ老师：回复学堂用户6wu3xq你好！一般是不用的，就是调整一下申报数据
2023-02-05 14:45:41
学堂用户6wu3xq：回复QQ老师 调整那些数据能具体讲讲吗
2023-02-05 15:04:49
QQ老师：回复学堂用户6wu3xq你好，需要调整税前工资数据，
2023-02-05 15:18:49
学堂用户6wu3xq：回复QQ老师 实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除，他的意思是按照税后实际发放的工资进行税前扣除吗，
2023-02-05 15:45:20
QQ老师：回复学堂用户6wu3xq你好，是的，因为个税由你们承担，所以要加到税前工资里面去
2023-02-05 15:59:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
外地预交个人所得税，由公司承担，怎么做分录
你好 借应交税费贷银行存款
161楼
2023-02-05 13:15:42
全部回复
漂亮的花瓣：回复郭老师 可以计入营业外收支出么
2023-02-05 13:35:34
郭老师：回复漂亮的花瓣你好，你们回来时间报的时候，可以抵扣你的个税。
2023-02-05 13:46:51
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
个税由公司承担，会计分录怎么做
这个个税作为公司的管理费用，借管理费用，贷应交个税。
162楼
2023-02-05 13:45:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
如果；年终奖的个税由公司承担，会计分录怎么做
可以借记管理费用-福利费 贷记银行存款，但这笔费用不能税前列支，所以，汇算清缴时，要作纳税调整
163楼
2023-02-06 11:03:32
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建安业企事业承包承租经营所得个人所得税1%计提分录，可以借：所得税 贷：应交税费-应交个人所得税 吗？因为这个是公司出的钱。
借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 生产经营所得的个人所得税
164楼
2023-02-06 11:22:55
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 欢喜的摩托 发表的提问：
买方承担卖方的所有税款，如增值税、城建税和教育费附加，个人所得税，印花税如何做会计分录
本来就是卖方承担的税款，协议可以这样写由买方承担，但是完税凭证买方不能做账务处理。因为完税凭证上的名字就不是买方的，所以买方不能记账。
165楼
2023-02-06 11:28:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料