首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
减半征收企业所得税会计分录
分享
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
小规模季度不超过9万，还是减免增值税及附税吗？新文件中企业所得税减半征收，具体怎么减半？
你好，是的，减免增值税及附加税 企业所得税是 按20%减半，即按10%征企业所得税
271楼
2023-03-14 10:41:59
全部回复
蓝色多瑙河：回复老江老师 你好！如果一个季度收入超过30万也是按10%计提企业所得税吗？
2023-03-14 11:35:15
老江老师：回复蓝色多瑙河30万，是增值税上的事，只要符合小微，企业所得税还是按10%
2023-03-14 11:47:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ RR 发表的提问：
2016年成立，享受两免三减半，那2018年6月补缴2017年企业所得税，应该减半征收，还是免交？
你好，根据你的描述，属于免征的
272楼
2023-03-15 09:49:01
全部回复
RR：回复邹老师 那税局让我们交税了，按小微企业减半征收了
2023-03-15 10:05:21
邹老师：回复RR你好，你单位享受两免三减半是什么原因？
2023-03-15 10:18:48
RR：回复邹老师 我也不知道我们是不是两免三减半，刚做的审计报告写着 我们享受新办软件企业 “两免三减半”
2023-03-15 10:35:04
邹老师：回复RR你好，如果是“两免三减半”，在2017年还属于两免的期限，应当是不需要征收企业所得税，而不是按小微企业减半征收
2023-03-15 10:45:45
RR：回复邹老师 就是说，如果是两免三减半，即使是2018年汇算清缴后补缴2017年企业所得税，也不该交？
2023-03-15 11:10:18
邹老师：回复RR你好，是的，因为2017年还属于2免的时间范围的
2023-03-15 11:25:36
RR：回复邹老师 想享受两免三减半要提供什么资料给税局吗？还是当初成立的时候要备案？
2023-03-15 11:39:18
邹老师：回复RR你好，成立的时候需要向税局提供相应资料，填写表格做备案的
2023-03-15 11:54:40
RR：回复邹老师 这个会给企业留底的什么材料，可以看自己是不是享受这个政策呢？
2023-03-15 12:24:40
邹老师：回复RR你好，会给企业有减免税备案登记表的企业联次
2023-03-15 12:37:17
RR：回复邹老师 那现在都成立第3年了。假如当时没备案也不享受这个政策吗？
2023-03-15 12:59:50
邹老师：回复RR你好，没有备案是不得享受免税优惠的
2023-03-15 13:28:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税怎样征收啊，假如说应纳税所得额是20000，那企业所得税是20000减半然后乘以20%吗
你好，符合条件的小型微利企业，实际税率是10%，也就是 20000*10%=2000
273楼
2023-03-15 09:55:45
全部回复
王翠翠：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师
2023-03-15 10:25:17
邹老师：回复王翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-15 10:38:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊画 发表的提问：
小微企业所得税征收率是不满50万，利润减半征收乘20%，还是利润直接乘20%
小微企业所得税，税率是20%，再减半征收，相当于企业所得税税率是10%
274楼
2023-03-15 10:01:10
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
275楼
2023-03-15 10:10:13
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-03-15 10:26:34
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-03-15 10:48:03
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-03-15 11:10:09
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-03-15 11:20:37
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-03-15 11:40:52
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-15 12:05:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一束光 发表的提问：
　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。老师，我们本来是小规模企业所得税是按减半征收那就是10%现在不超过300万按20%减半那是怎么算吗
你好，现在不超过300万按20%减半，计算20%*50%＝10%
276楼
2023-03-15 10:38:59
全部回复
一束光：回复庄老师 那跟原来的没有区别吧
2023-03-15 10:53:44
一束光：回复庄老师 那老师不超过100万的怎么算
2023-03-15 11:21:17
一束光：回复庄老师 老师不超过100万的是不是5%吗
2023-03-15 11:39:41
庄老师：回复一束光你好，跟原来的有区别，不超过100万的计算20%*25%＝5%，降税了，
2023-03-15 12:07:33
一束光：回复庄老师 谢谢老师
2023-03-15 12:34:29
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠企业所得税，小微企业但不是高新等特殊行业，这个空要填吗，仅是小微企业
既然没有叠加项目，那不用填。
277楼
2023-03-16 09:33:28
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 雨菲 发表的提问：
老师，请问下，现在小型微利企业，企业所得税的税收优惠减半征收，应纳税所得额提高到100万，是吗？
应纳税所得额提高到100万 是的
278楼
2023-03-16 09:58:44
全部回复
雨菲：回复吴少琴老师 实际就是10%的税率，多吧？
2023-03-16 10:17:07
吴少琴老师：回复雨菲实际就是10%的税率 是的
2023-03-16 10:30:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
279楼
2023-03-16 10:12:25
全部回复
一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-16 10:36:32
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-03-16 10:56:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
符合条件的小微企业减免税所得额和减半征税怎么填
你好！看看这里的解释 http://wenda.haosou.com/q/1372783561066154
280楼
2023-03-16 10:32:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 21313bb 发表的提问：
汇算清缴中核定征收小规模纳税人当年收入35万，是不是满足小微企业减半征收？金三年度所得税报表没有自动减半
您好， 是的，满足小微企业减半征收的。贵公司是定额征收，还是定率征收啊？
281楼
2023-03-16 10:38:59
全部回复
21313bb：回复王雁鸣老师 定率征收的，可是我金三做报表发现没有减半，这个要找专管员吗？
2023-03-16 11:05:13
王雁鸣老师：回复21313bb您好， 这个要找专管员的。
2023-03-16 11:31:56
21313bb：回复王雁鸣老师 谢谢！我找到问题了，要先把人数和资产填好就会自动减半了。
2023-03-16 11:51:48
晗老师
职称：高级会计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ r 发表的提问：
老师您好！我想问下小微企业的企业所得税的减半征收应该如何操作？
只需要在申报的时候按照应纳税所得额*50%*税率就可以了
282楼
2023-03-19 11:22:49
全部回复
r：回复晗老师 老师，如果申报的话我在软件上面该怎么操作这个减半征收？
2023-03-19 12:03:02
晗老师：回复r不好意思，下午未来得及回复
2023-03-19 12:20:00
晗老师：回复r在申报时，首先要注意勾选是否小微企业为是。其次要在附表中填列减半征收的税额
2023-03-19 12:34:42
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 回来 发表的提问：
2018年小微企业“企业所得税”税收优惠是按利润总额减半之后按20%征收，还是按利润总额的1%征收？
利润总额减半的20%，也就是10%
283楼
2023-03-19 11:42:50
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
小微企业企业所得税应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税，正式文件还没下来吧
您好，是的，还没正式出呢。
284楼
2023-03-19 12:11:21
全部回复
陈晓燕：回复东老师 像这种文件要是通过了，大概什么时候有消息 呢
2023-03-19 12:33:06
东老师：回复陈晓燕这个还是需要具体关注的，毕竟没有给出时间呢
2023-03-19 12:57:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Destined Destiny 发表的提问：
请问：小规模减半征收城建税、免征教育费附加的会计分录怎么做？
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提，扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
285楼
2023-03-19 12:36:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料