篱笆外的猫：回复邹老师 是按利润总额减去弥补以前年度亏损的实际利润额吗

邹老师：回复篱笆外的猫你好，有亏损，需要先弥补亏损，在按上面的计算的

篱笆外的猫：回复邹老师 填申报表的时候已经自动带出来了，我按实际利润额＊15％填入，提示填入的数据溢出

邹老师：回复篱笆外的猫这个就需要咨询你当地税局，为什么有这个提示了

馨曦：回复邹老师 我是小微企业，有优惠吗？怎么填减免呢？这两张表怎么填呀？

馨曦：回复邹老师 这季收入610521.36

邹老师：回复馨曦你好，需要把收入填写在第一行收入栏次才是的 你是指企业所得税的优惠?

馨曦：回复邹老师 我填了 这个没减免 直接按原收入扣税了老师 刚才没敢填，这个我是报的营业税

邹老师：回复馨曦你好，现在已经没有营业税这个税种了 61万是不会免征的

馨曦：回复邹老师 佳宇建筑公司为增值税一般纳税人,适用税率11%,佳宇建筑公司沈阳项目经理部本月发生的经济业务如下： 5(1)领用一次摊销的安全网一批，计划成本3000元，材料成本差异率没-2%，领用时一次性将周转材料价值摊销。(2)领用全新定型模板一批，具体信息如下：①该模板的计划成本为50000元，②该模板采用分次摊销，预计残值率为10%，预计使用次数为10次，本月实际使用2次。③模板的材料成本差异为2%。(3)本期发生的盈亏和毁损的经济事项如下：①盘亏甲材料一批，实际成本400元，原因不明。②经查，甲材料盘亏属于额内合理耗损批准为管理费用列支。③因为发生火灾，对财产进行了清查，发现损毁乙材料一批，实际成本

馨曦：回复邹老师 ③因为发生火灾，对财产进行了清查，发现损毁乙材料一批，实际成本5000元。④上述由火灾造成的损失中，保险公司赔偿4300元，其余由企业负担。 做为公司会计，怎么账务处理。这个怎么做啊？

馨曦：回复邹老师 老师可以麻烦简单解答一下吗？

邹老师：回复馨曦同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

馨曦：回复邹老师 好的，麻烦啦。

邹老师：回复馨曦祝你学习愉快，工作顺利！

果冻布丁：回复郭老师 计提是按利润总额还是净利润计提?

郭老师：回复果冻布丁利润总额

你若盛开、蝴蝶自来：回复月月老师 不用全额计提，再做营业外收入，这样是允许的是吗？

月月老师：回复你若盛开、蝴蝶自来你好，是可以减半计提的。