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计提水利建设基金的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
地方水利建设基金需要计提吗？可以税前扣除吗？
你好！如果你有要交就要计提，可以税前扣除
226楼
2023-02-26 21:05:59
全部回复
2.20：回复宋生老师 好的 印花税和城市垃圾生活处理费都是可以税前扣除的 但现在印花税和城市生活垃圾处理费都是直接扣款的当月计入管理费用 这样就不能税前扣除了 印花税和城市生活垃圾处理费也要计提吗
2023-02-26 21:24:19
宋生老师：回复2.20你好！可以的。可以税前扣除啊 你计入管理费用也是税前扣除啊
2023-02-26 21:41:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑业水利建设基金不是免税了吗？为什么我有个简易计税的项目还收水利建设基金税？
地方水利建设基金没有免征的政策啊
227楼
2023-02-27 10:51:24
全部回复
微信用户：回复辜老师 这个地方不是本地吗？那我见其他地方都没有收水利建设基金的啊
2023-02-27 11:09:03
辜老师：回复微信用户有啊 ， 我们这里都是需要交纳税率基金的
2023-02-27 11:20:29
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
缴纳水利建设税分录 需要计提吗
学员您好 借 税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金
228楼
2023-02-27 11:03:00
全部回复
繁荣的镜子：回复海老师 水利建设没有这个明细科目 需要自己增加？
2023-02-27 11:32:53
海老师：回复繁荣的镜子没有的话可以自己添加一个科目
2023-02-27 11:47:42
繁荣的镜子：回复海老师 印花税和城市维护建设税 教育费都是这样计提的吗 增值税呢
2023-02-27 11:58:07
海老师：回复繁荣的镜子需要的 印花税和城市维护建设税 教育费都是要计提 增值税不要同税金及附加科目
2023-02-27 12:23:18
繁荣的镜子：回复海老师 增值税就是 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-02-27 12:51:45
海老师：回复繁荣的镜子你开票的时候要价税分离 你这是缴纳的
2023-02-27 13:20:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配未分配利润 贷应交税费
229楼
2023-02-27 11:14:59
全部回复
爱学习：回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益？
2023-02-27 11:26:51
maize老师：回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响，要不税局和你急了
2023-02-27 11:42:48
爱学习：回复maize老师 谢谢老师，我再征求下其他老师的意见看看
2023-02-27 11:57:54
maize老师：回复爱学习按准则做账是直接做当期损益，但是这个跨年了，
2023-02-27 12:10:53
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 耳朵 发表的提问：
水利建设基金的计税依据什么
按收入为计税依据
230楼
2023-02-28 09:59:42
全部回复
耳朵：回复李老师 我们是广告策划公司，每个月有公司给我们打策划经费，比如我银行收到5.6万元，我的计税依据就是5.6万元吗？如果有A公司打款5.6万元和B公司打款4.2万元，那我的计税依据就是9.8万元是吗
2023-02-28 10:24:59
李老师：回复耳朵不是 按不含税收入 含税/1+税率
2023-02-28 10:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 优美的蛋挞 发表的提问：
建筑业印花税和水利基金需要计提吗？ 计提和支付时分录分别如何填制？？谢谢
你好，不需要计提 扣缴的时候 借；管理费用——印花税，水利基金 贷；银行存款
231楼
2023-02-28 10:06:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
232楼
2023-02-28 10:32:16
全部回复
爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-02-28 10:59:29
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-02-28 11:12:58
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-02-28 11:23:30
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-02-28 11:50:12
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-02-28 12:13:34
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-02-28 12:41:26
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-02-28 12:58:41
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-02-28 13:23:59
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-02-28 13:34:49
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-02-28 14:04:18
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-02-28 14:27:56
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-02-28 14:56:22
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-02-28 15:21:01
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-02-28 15:35:04
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-02-28 16:02:35
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-02-28 16:18:19
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-02-28 16:31:59
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-02-28 16:56:12
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-02-28 17:20:07
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-02-28 17:47:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，我们的水利基金1月跟2月退10%到我们账，会计分录我该怎么处理
你好，什么原因退回来的？是不需要缴纳的吗？
233楼
2023-02-28 10:48:20
全部回复
隐形的钢笔：回复郭老师 是的，就是减免了
2023-02-28 11:06:23
郭老师：回复隐形的钢笔借银行存款贷应交税费 借应交税费， 借税金及附加负数。
2023-02-28 11:24:27
隐形的钢笔：回复郭老师 第一笔分录是正数，第二笔分录是负数，应交税费后面跟二级科目，是吗老师
2023-02-28 11:37:30
郭老师：回复隐形的钢笔只有一个税金及附加，是一个负数 其他的都是正数，应交税费，二级科目水利建设。
2023-02-28 11:49:27
隐形的钢笔：回复郭老师 等于就是把税金及附加这个当时计提的部分给冲掉
2023-02-28 12:11:00
隐形的钢笔：回复郭老师 水利基金跟银行存款，做当时缴纳时的反向科目
2023-02-28 12:24:35
郭老师：回复隐形的钢笔哦对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-28 12:53:15
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 自觉的朋友 发表的提问：
水利建设基金的计税基础是什么，比如现在申报2019年的水利建设基金，依据是2018年的销售收入吗
你好，是的，是依据上年的销售收入申报的
234楼
2023-02-28 11:08:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 借眼观世 发表的提问：
老师，水利基金的会计分录是不是 借：应交税金-水利基金 贷：银行存款
你好，水利建设基金的会计分录具体如下 计提时 借:税金及附加-水利基金 贷:应交税费-水利基金 实际缴纳时 借:应交税费-水利基金 贷:银行存款
235楼
2023-03-01 09:52:19
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师好！请问水利建设基金需要计提吗？支付时怎么分配现金流量？谢谢！
你好，需要计提的，税金及附加。支付的各项税费
236楼
2023-03-01 10:10:59
全部回复
苹果树：回复佟老师 好的谢谢老师！
2023-03-01 10:25:38
佟老师：回复苹果树不客气祝您学习愉快
2023-03-01 10:35:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福在这里 发表的提问：
计提的水利基金做到管理费用下，月末结转时如何做会计分录
你好！借本年利润 贷管理费用
237楼
2023-03-01 10:32:34
全部回复
幸福在这里：回复宋生老师 请问老师管理费用下一分录是结转数还是水利基金
2023-03-01 11:00:12
宋生老师：回复幸福在这里你好！是水利基金的金额。
2023-03-01 11:11:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
水利建设基金怎么做分录？税已经交了
借；管理费用 贷；银行存款
238楼
2023-03-01 10:56:55
全部回复
云淡风轻：回复邹老师 为啥要计入管理费用？而不是 借:应交税费 -水利建设基金 贷 银存？
2023-03-01 11:24:06
邹老师：回复云淡风轻你好，水利基金就应当计入管理费用核算
2023-03-01 11:45:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王琳 发表的提问：
地方水利建设基金 计税基数是什么
你好，地方水利建设基金 计税基数是不含税的收入金额
239楼
2023-03-01 11:06:00
全部回复
王琳：回复邹老师 税率，我从税务报表里看不到税率是多少
2023-03-01 11:35:26
邹老师：回复王琳你好，我这边是千分之1（不同地方具体税率可能有所不同的） 税务申报表上面会显示税率的
2023-03-01 11:56:31
王琳：回复邹老师 这是原来会计报的，收入金额是129076.76 交地方水利建设基金是77.45元，这是怎么算出的
2023-03-01 12:26:08
邹老师：回复王琳你好，根据你提供的数据，说明你当地水利建设基金是收入的千分之6
2023-03-01 12:52:50
王琳：回复邹老师 从报表上，怎么没显示呢
2023-03-01 13:11:01
王琳：回复邹老师 老师看看，报表哪个位置能看到水利建设基金
2023-03-01 13:34:43
邹老师：回复王琳你好，能提供一份更清晰的申报表图片吗，这个图片太模糊，根本看不清税率或单位税额栏次是多少的
2023-03-01 13:49:14
王琳：回复邹老师 老师看看吧
2023-03-01 14:10:09
邹老师：回复王琳你好，你提供的图片确实没有显示税率是多少，但是根据你之前提供的数据（收入金额是129076.76 交地方水利建设基金是77.45元）说明你当地水利建设基金是收入的万分之6
2023-03-01 14:23:12
王琳：回复邹老师 是不是核定税种时就订了税率，我来查查吧，主要是账刚刚从代账公司拿回。
2023-03-01 14:49:38
邹老师：回复王琳你好，是的，核定税种的时候税局就会确定水利建设基金的税率是多少的
2023-03-01 15:13:15
王琳：回复邹老师 老师，税利建设基金和印花税的分录现在是什么样的
2023-03-01 15:42:04
邹老师：回复王琳你好，水利基金 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 借；应交税费——水利基金 ， 贷；银行存款 印花税，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-03-01 15:59:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫蓝 发表的提问：
地方水利建设基金和工会经费怎么计提缴纳？所有纳税人都要交吗
你好！这个看地方，不是每个地方都收。 而且低于30万收入是免的。 工会经费是按工资计提缴纳。
240楼
2023-03-02 10:18:07
全部回复
莫蓝：回复宋生老师 没有成立也是要计提缴纳吗
2023-03-02 10:52:57
宋生老师：回复莫蓝你好！是的。也是一样要收的
2023-03-02 11:21:21
莫蓝：回复宋生老师 比例多少呢
2023-03-02 11:48:54
宋生老师：回复莫蓝你好！是工资总额的2%，然后缴纳其中的40%
2023-03-02 12:18:50
莫蓝：回复宋生老师 剩下的呢？能顺便告诉我一下完整的分录吗
2023-03-02 12:38:43
宋生老师：回复莫蓝你好！会经费计提时:借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬一工会费用 交纳时:借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
2023-03-02 13:06:02
莫蓝：回复宋生老师 计提的基数是工资总数，那比例呢？
2023-03-02 13:26:35
莫蓝：回复宋生老师 额，你已经你回答我了，谢谢
2023-03-02 13:38:30
莫蓝：回复宋生老师 那剩下的60%怎么处理呢
2023-03-02 13:51:29
宋生老师：回复莫蓝你好！那个不用管，你按实际缴纳的部分计提就好了。按千分之八计提
2023-03-02 14:13:43
莫蓝：回复宋生老师 刚才不是说2%吗
2023-03-02 14:42:03
宋生老师：回复莫蓝你好！实际缴纳是2%的40%，算下来就是千分之八了。
2023-03-02 15:09:39
莫蓝：回复宋生老师 好的好的，我大概明白了，谢谢
2023-03-02 15:34:50
宋生老师：回复莫蓝你好！不用客气的了。
2023-03-02 15:55:16
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