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计提水利建设基金的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wei? 发表的提问：
建筑异地项目预交企业所得税，印花税，水利建设基金，工会经费，交的时候，是先计提，还是交完，月末再计提呢
你好！你如果已经缴纳了。就做计提，然后做缴纳的分录
286楼
2023-03-15 10:15:00
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wei?：回复宋生老师 可是我不知道该提多少，比如企业所得税预交的是0.2%/，工会经费0.12
2023-03-15 10:59:47
宋生老师：回复wei?你好！你不是去异地的时候，他就会开完税凭证给你吗 按完税凭证的金额做分录
2023-03-15 11:29:42
wei?：回复宋生老师 请问老师，完税凭证的金额就是实际要缴的，不能退还了的吗
2023-03-15 11:52:25
宋生老师：回复wei?你好！是的。这个是已经缴纳过的。一般是不退还了
2023-03-15 12:20:44
wei?：回复宋生老师 但是增值税多交的部分可以转出吗
2023-03-15 12:49:59
宋生老师：回复wei?你好！你是一般纳税人还是小规模
2023-03-15 13:05:27
wei?：回复宋生老师 是一般纳税人
2023-03-15 13:29:28
宋生老师：回复wei?您好！一般纳税人多交的部分可以转出
2023-03-15 13:50:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彦儿 发表的提问：
本月计提了资管产品应交增值税、附加税，还需要计提水利建设基金吗？
如果要缴纳的水利建设基金，那么就要计提的。
287楼
2023-03-15 10:41:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
这个月没有收入，可以冲以前年度计提的水利建设基金费吗？
可以的
288楼
2023-03-16 10:03:16
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申屠虹旭：回复袁老师 那么怎么做呢？借：营业税金及附加 负数 贷：其他应交款 负数 借：本年利润 贷：营业税金及附加，对吗？
2023-03-16 10:28:23
袁老师：回复申屠虹旭是的
2023-03-16 10:47:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
园区基础建设资金会计分录
请问你是说收到的资金还是基础建设的会计处理
289楼
2023-03-16 10:10:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陶醉的丝袜 发表的提问：
异地缴纳增值税，有一项是水利建设专项收入，地方水利建设基金，怎么做分录
你好，预交的水利建设基金这样做分录 借；应交税费——水利建设基金，贷；银行存款
290楼
2023-03-16 10:24:39
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 贝菏 发表的提问：
一般纳税人，地方水利建设基金如何计提，有优惠政策吗
借税金及附加贷应交税费-水利建设 借应交税费贷银存 有优惠政策，销售额月不过超过10万或者季不过30万免征
291楼
2023-03-16 10:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ kj_eTidwN1rIl2p 发表的提问：
计提印花税、工会经费、水利基金、个人所得税分录怎么写
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 借管理费用-工会经费/水利基金 贷银行存款 借应付职工薪酬- 贷应交税费-应交个人所得税
292楼
2023-03-19 11:33:30
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kj_eTidwN1rIl2p：回复宋生老师 @宋老师筹建期间，工会经费、印花税是不是都计入管理费用-开办费
2023-03-19 11:48:01
宋生老师：回复kj_eTidwN1rIl2p您好！是的。你可以这样。
2023-03-19 11:58:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
水利建设基金直接减免了。还需做账务处理吗？计提，冲销
你好，不需要计提的
293楼
2023-03-19 11:43:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清雅 发表的提问：
请问老师，水利建设基金计提在税金及附加里，还是管理费用
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
294楼
2023-03-19 12:13:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问印花税和水利基金的提取与缴纳 ，怎么做会计分录
你好 印花税是做 ：借税金及附加-印花税贷银行存款 。 印花税现在新准则要求不需要计提了 。 而水利基金做 ：借税金及附加贷应交税费-应交水利基金 缴纳：借 应交税费-应交水利基金 贷银行存款
295楼
2023-03-19 12:39:00
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陆：回复meizi老师 印花税不计提了是不是直接，借：管理费 贷：银行存款
2023-03-19 13:08:31
meizi老师：回复陆你好  直接做  ：借税金及附加-印花税贷银行存款 。  你看我分录都给你做了   
2023-03-19 13:24:33
陆：回复meizi老师 可是我怎么见过说把印花税归为管理费的呢？
2023-03-19 13:44:56
meizi老师：回复陆你好 计入税金及附加科目  这个是2016年有文件就说过    
2023-03-19 14:14:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师您好，去年的水利建设基金退回来。分录要怎么做？
你好 借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整
296楼
2023-03-20 09:55:19
全部回复
蓝天：回复紫藤老师 直接借银行存款 货 未分配利润可以吗？没有以前年度损益调整
2023-03-20 10:25:14
紫藤老师：回复蓝天借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 未分配利润
2023-03-20 10:52:46
蓝天：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-03-20 11:08:08
紫藤老师：回复蓝天不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-20 11:26:14
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ A~港角衣橱 发表的提问：
本月缴纳上月的水利建设基金，上月和本月分别怎么编分录？
你好，你是说计提和缴纳的分录对吗？
297楼
2023-03-20 10:06:41
全部回复
A~港角衣橱：回复阳老师 是的
2023-03-20 10:19:50
阳老师：回复A~港角衣橱计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交水利建设基金 缴纳时：借：应交税费--应交水利建设基金 贷：银行存款等
2023-03-20 10:36:00
A~港角衣橱：回复阳老师 老师，建筑劳务公司，预交税款怎么做分录？ 税种有：增值税、企业所得税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、城市维护建设税 分别计入什么科目？
2023-03-20 10:56:37
阳老师：回复A~港角衣橱你好，你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-03-20 11:11:04
A~港角衣橱：回复阳老师 小规模纳税人
2023-03-20 11:22:32
阳老师：回复A~港角衣橱你好，你是说计提还是？
2023-03-20 11:51:26
A~港角衣橱：回复阳老师 我就是不知道要不要计提
2023-03-20 12:12:33
阳老师：回复A~港角衣橱你好，增值税不需计提，其他的税费都需要进行计提
2023-03-20 12:40:16
A~港角衣橱：回复阳老师 预交的也要计提吗？
2023-03-20 12:54:33
阳老师：回复A~港角衣橱你好，也需要进行计提不然的话怎么平？
2023-03-20 13:20:07
A~港角衣橱：回复阳老师 是计入营业税金及附加科目吗？
2023-03-20 13:36:55
阳老师：回复A~港角衣橱你好，所得税是计入所得税费用，其他的是计入税金及附加科目
2023-03-20 13:52:49
A~港角衣橱：回复阳老师 水利建设基金和印花税呢？
2023-03-20 14:18:57
阳老师：回复A~港角衣橱你好，水利基金和印花税也是计入税金及附加科目
2023-03-20 14:41:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司缴纳的水利基金怎么做会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金。
298楼
2023-03-20 10:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 微笑的大船 发表的提问：
购物中心水利建设基金计税依据
你好，是不含税的收入金额
299楼
2023-03-21 10:00:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ vivian 发表的提问：
水利建设基金现在计入什么科目
税金及附加
300楼
2023-03-21 10:29:59
全部回复
vivian：回复袁老师 计入管理费用可以吗
2023-03-21 10:41:32
袁老师：回复vivian可以
2023-03-21 10:52:11
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