可爱的仙人掌：回复林老师 但是我是第一次到地税 报表，之前不知道要计提的，直接交税了，是不是可以合并到下个月一起计提？

林老师：回复可爱的仙人掌可 以

方老师：回复会计借应交税费-水利基金 贷银行存款

会计：回复方老师 是借方余额吗 记预交税金可以吗

方老师：回复会计是的，借方余额，附加及基金的预缴直接通过应交税费处理就可以，月底结转至税金及附加。

会计：回复方老师 @方老师:预交10的时候 记应交税费--水利基金 10 贷：银行10，月末是借方余额10，等下个月的时候少交来弥补，借：税费 20 贷方：应交税费 20 借方：应交税费10 贷方 银行 是这样吗

方老师：回复会计是的。 月底计提时 借税金及附加 贷应交税费 次月交纳时直接抵减交差额，借应交税费 贷银行存款

会计：回复方老师 @:先记预交税费 借方：预交税费 贷方 银行， 发生时，借方 营业税费 贷方，应交税费 借方应交税费 贷方预交税费可以吗

方老师：回复会计这样做也是可以的，实务中预交税费一般是用来反映增值税预交的。

哈哈：回复徐阿富老师 老师，你写全了分录吧！我没看明白，谢谢老师，受累了!

徐阿富老师：回复哈哈借：其他应付款-工会经费 借：应交税费-水利建设基金 借：应交税费-印花税 贷：银行存款。不好意思，上面有几个字打错了。

哈哈：回复徐阿富老师 是不是得先计提呀老师！ 第一步计提分录:这是我理解的，不知对不对？你看看老师 借:管理费用-工会经费 管理费用-水利建设基金 管理费用-印花税 贷:其他应付款-工会经费 应交税费-水利建设基金 应交税费-印花税 第二步交以上的税:就是你给我发的分录， 借:其他应付款-工会经费 应交税费-水利建设基金 应交税费-印花税 贷：银行存款。 老师你看这样的计提和交税对吗？还是我理解错了，请老师告知，十分感谢!!!

徐阿富老师：回复哈哈对的，非常正确，为你点赞，如果对我的回答还满意的，请为我评价，谢谢！

哈哈：回复徐阿富老师 评价咋操作呀？我家刚才操作了一下，没发过去。不知咋操作

徐阿富老师：回复哈哈你好，我也没看到过你们的界面，没事，谢谢你，方便的时候可以看看。

哈哈：回复QQ老师 我是长春的，我们这每年7月份让交水利建设基金专项收入，报表上 税款所属期自动显示是2020－01－01~~2020－12－31，这所属期需不需要改呀？

QQ老师：回复哈哈你好，你们的水利基金不是每季度或者是每个月缴纳吗？

哈哈：回复QQ老师 我家是按年申报的，所属期不让改，那就是只能年底申报了

哈哈：回复QQ老师 对吗？老师

QQ老师：回复哈哈你好，是的，如果你们是每年报一次的话，那只能这样了。

哈哈：回复QQ老师 水利建设基金改 按增值税计提了吗？原来不是按不含税收入计提吗？啥时改的？

QQ老师：回复哈哈你好！你们当地的水利基金有单独的政策吗？一般的话水利基金属于附加税是按增值税金额计提的。

哈哈：回复QQ老师 那 工会经费 按啥计提呀？

哈哈：回复QQ老师 我工会经费是季报

QQ老师：回复哈哈你好！工会经费是根据你们的应付职工薪酬金额计提。