。：回复暖暖老师 印花税呢

暖暖老师：回复。一样的，附加税都需要计提

程雨：回复邹老师 这是按照新的会计准侧？ 我做的分录是 借：税金及附加 贷：应交税费- 印花税 水利基金 请问我的分录是不是有问题？

邹老师：回复程雨你好，就是企业会计准则的处理 小企业会计准则需要计提

程雨：回复邹老师 我们企业适用小企业会计准则，请问印花书、水利基金计提分录

邹老师：回复程雨借：税金及附加 贷：应交税费- 印花税 水利基金 就是这个分录

甜果果：回复张艳老师 但是为什么初级上水利建设基金不计入税金及附加啊

张艳老师：回复甜果果记得初级教材也是计入税金及附加科目啊。

甜果果：回复张艳老师 没有啊 教资 消成 车房土矿 一花一房

张艳老师：回复甜果果您看一下2019年版初级会计实务教材第160也，都是计入税金及附加科目核算了。

Rt：回复bamboo老师 工会 3474.86 水利5207.67

bamboo老师：回复Rt借：以前年度损益调整 3474.86%2B5207.67=8682.53 贷：应付职工薪酬-工会经费 3474.86 贷：应交税费-水利基金 5207.67 借：利润分配-未分配利润 8682.53 贷：以前年度损益调整 8682.53

Rt：回复bamboo老师 收到，谢谢老师

bamboo老师：回复Rt不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

Rt：回复bamboo老师 支付的时候是借应付职工 工会 借应交税费水利 贷银行存款吗

bamboo老师：回复Rt支付的时候这样写分录正确的

Rt：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复Rt嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

Rt：回复bamboo老师

bamboo老师：回复Rt怎么是空白的？没有文字

Rt：回复bamboo老师 哦，没事我发的ok的手势可能显示不出来

bamboo老师：回复Rt嗯嗯 没有问题就好

Rt：回复bamboo老师 那去年年底忘记计提的企业所得税也是借 以前年度损益调整 贷应交税费 应交企业所得税 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整吗

Rt：回复bamboo老师 不用过所得税费用科目吧？

bamboo老师：回复Rt可以这样写分录账务处理

木棉纷飞：回复邹老师 邹老师，残保金中的工资基数也是应发数吗？

邹老师：回复木棉纷飞你好，是的，是根据应付工资计算

温暖：回复邹老师 缴纳时就是借 应交税费/ 没有二级明细科目了？

邹老师：回复温暖你好，根据税种设置明细科目，比如印花税，水利基金

温暖：回复邹老师 还有老师，在计提工资和社保公积金时（单位部分）， 借：管理费用-工资 管理费用--社保，公积金 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬=--社保，公积金 就是，这个计提的工资是包括社保和公积金金额在内的还是去除的？ 比方应发工资是8000，社保是2000 公积金是1000 那分录计提时： 借;管理费用-工资8000 管理费用--社保2000 管理费用--公积金1000 还是借：管理费用---5000 管理费用--社保2000 ---公积金1000？ 比较混，这个计提的时候工资里是包含还是不包含公司承担的社保公积金？

邹老师：回复温暖你好，计提是需要包括公司负担 的社保，公积金的

温暖：回复邹老师 @邹老师:那这样再单独计提社保公积金，不是重复了么？那我上面的分录 比方应发工资是8000，社保是2000 公积金是1000 那分录计提时： 借;管理费用-工资8000 管理费用--社保2000 管理费用--公积金1000 这个是对的哈？

邹老师：回复温暖你好，总额是8000还是11000