真：回复邹老师 老师，小规模 1. 2季度未满9万增值税 要结转到2季度的营业外收入还是3季度？ 2同理 地方教育费附近 水利建设基金 的免征额转入本季度还是下季度 3.如果本季度未满9万增值税，那增值税附加税需要计提吗？水利建设基金需要计提吗？

邹老师：回复真1,2季度结转 2本季度 3，不需要，水利基金需要计提，除非也免征了就不需要计提了

哈哈：回复徐阿富老师 老师，你写全了分录吧！我没看明白，谢谢老师，受累了!

徐阿富老师：回复哈哈借：其他应付款-工会经费 借：应交税费-水利建设基金 借：应交税费-印花税 贷：银行存款。不好意思，上面有几个字打错了。

哈哈：回复徐阿富老师 是不是得先计提呀老师！ 第一步计提分录:这是我理解的，不知对不对？你看看老师 借:管理费用-工会经费 管理费用-水利建设基金 管理费用-印花税 贷:其他应付款-工会经费 应交税费-水利建设基金 应交税费-印花税 第二步交以上的税:就是你给我发的分录， 借:其他应付款-工会经费 应交税费-水利建设基金 应交税费-印花税 贷：银行存款。 老师你看这样的计提和交税对吗？还是我理解错了，请老师告知，十分感谢!!!

徐阿富老师：回复哈哈对的，非常正确，为你点赞，如果对我的回答还满意的，请为我评价，谢谢！

哈哈：回复徐阿富老师 评价咋操作呀？我家刚才操作了一下，没发过去。不知咋操作

徐阿富老师：回复哈哈你好，我也没看到过你们的界面，没事，谢谢你，方便的时候可以看看。

求知探索：回复立红老师 计税基础是什么？

立红老师：回复求知探索同学你好， 地方水利建设基金 计税基数是不含税的收入金额 工会经费的计税基础是工资总额

剑雨：回复邹老师 地税一共想报18元

邹老师：回复剑雨那需要计算各自分别申报多少合适的，然后才知道水利基金的计税依据填写多少

剑雨：回复邹老师 城市维护和教育附加交了14.16元已成功，水利建设基金怎么填？

邹老师：回复剑雨按3.84/水利基金的税率，计算计税依据是多少填写

玲老师：回复鬼马狂想曲直接缴纳印花税 借税金及附加贷银行存款

鬼马狂想曲：回复玲老师 水利建设基金直接缴纳的会计分录怎么写啊

玲老师：回复鬼马狂想曲这个不能直接交 要计提 后交 上面是交的分录

邹菊华：回复邹老师 @邹老师:残疾人就业保障金呢？

邹老师：回复邹菊华应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本地区职工年平均工资

陶艳艳：回复文文老师 那现在对小型微利企业有没有什么优惠政策

文文老师：回复陶艳艳一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。