天天向上：回复吴月柳 请问，老师，在第几条啊，没找到~~

吴月柳：回复天天向上如下图，虽然没有明确指出水利基金但是这里写着等所有税费，所以是包括的。

真：回复邹老师 意思就是也不需要转营业外收入了？

邹老师：回复真你好，是的，不需要开始计提，之后再转到营业外收入 直接不做计提

真：回复邹老师 那未满9万的增值税需要计提吗？

邹老师：回复真你好，增值税不需要计提，就是做价税分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

甄学茹：回复思顿乔老师 您好，适用的是民办非企业的会计制度，没有税金及附加的科目

思顿乔老师：回复甄学茹那就入到管理费用里面吧

Qq0615：回复易 老师 以什么为计税依据，税率是多少

易 老师：回复Qq0615湖南省水利建设基金筹集和使用管理办法》 第三条 水利建设基金的来源： （一）从地方收取的政府性基金和行政事业性收费中提取3%。应提取水利建设基金的政府性基金、行政事业性收费项目包括：车辆通行费、用地管理费、城市基础设施配套费、森林植被恢复费、耕地开垦费、排污费、城市污水处理费。 （二）从河道采砂权出让价款、政府出让矿产资源探矿权和采矿权取得的矿业权价款中提取3%。 （三）省级财政从中央对地方成品油价格和税费改革转移支付资金中划转3%。 （四）有重点防洪任务和水资源严重短缺的城市，从城市维护建设税中按不低于15%的比例划转水利建设基金。 有重点防洪任务的城市包括：长沙市、湘潭市、株洲市、益阳市、岳阳市、衡阳市、常德市、邵阳市、娄底市、张家界市、怀化市、郴州市、永州市、湘西自治州人民政府所在地城市。县级有重点防洪任务和水资源严重短缺的城市由市州人民政府报省人民政府确定。 （五）从事生产、经营的单位和个人，按生产、经营收入的0.6‰缴纳水利建设基金。 （六）使用新增建设用地的单位和个人，按应缴新增建设用地有偿使用费的10%缴纳水利建设基金。

言若：回复宋生老师 你好，我们收到一笔工程款还没有开票，这个算收入吗？要填进去吗？ 然后我们又把这笔工程款转出去了，这个怎么办 小规模

宋生老师：回复言若您好！不填进去。当预收款处理。 转出去要看是转出去干什么。

言若：回复宋生老师 转出去是工程款

言若：回复宋生老师 什么时候确认收入呢

宋生老师：回复言若您好！一般月末或者开发票的时候确认。

zmj：回复暖暖老师 预收要转收入吗？

暖暖老师：回复zmj这里不是收入的了

zmj：回复暖暖老师 一直挂在预收账款那里不用管它吗？不用转入营业外收入？

暖暖老师：回复zmj你买东西时转入在建工程

zmj：回复暖暖老师 不好意思，不明白什么意思，分录怎么处理呢？

暖暖老师：回复zmj你们是建设方还是承包方？

zmj：回复暖暖老师 我们是建设方是制造业，不是建筑业，筹建厂房给建筑公司筹建

暖暖老师：回复zmj那你们是确认收入伯贤完工进度

zmj：回复暖暖老师 不明白呀，是不是要转入营业外收入呀？

暖暖老师：回复zmj不是，是主营业务收入

zmj：回复暖暖老师 我们不是建筑行业呀，是生产玻璃的制造业，筹建厂房是承包给其他建筑公司筹建，怎么是主营业外收入呀？

暖暖老师：回复zmj那你们是其他业务收入，与生产无关