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地方水利建设基金的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瘦瘦的歌曲 发表的提问：
请问一下 单位扣社保的时候会连带扣地方水利建设基金和印花税 这两个税的扣款计算基数和税率是多少？
您好！水利建设基金是属于地方性的税费，每个地方不同。需要咨询当地税务局才知道。 印花税分很多种情况。需要知道您是交的什么事项的印花税才知道税率和税基。
286楼
2023-03-15 10:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lingial 发表的提问：
请问一般纳税人的水利建设基金，城建税，教育附加和地方教育附加的税率分别是多少
你好 水利建设基金是地方性税费，这个不是全国统一的，比如我这边是千分之1 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2%
287楼
2023-03-16 09:26:06
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lingial：回复邹老师 工会经费如何计算
2023-03-16 09:52:59
邹老师：回复lingial你好，工会经费=工资薪金总额*2%
2023-03-16 10:15:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师您好，去年的水利建设基金退回来。分录要怎么做？
你好 借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整
288楼
2023-03-16 09:47:32
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蓝天：回复紫藤老师 直接借银行存款 货 未分配利润可以吗？没有以前年度损益调整
2023-03-16 10:11:31
紫藤老师：回复蓝天借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 未分配利润
2023-03-16 10:38:09
蓝天：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-03-16 10:55:21
紫藤老师：回复蓝天不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-16 11:24:27
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ A~港角衣橱 发表的提问：
本月缴纳上月的水利建设基金，上月和本月分别怎么编分录？
你好，你是说计提和缴纳的分录对吗？
289楼
2023-03-16 10:06:43
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A~港角衣橱：回复阳老师 是的
2023-03-16 10:38:04
阳老师：回复A~港角衣橱计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交水利建设基金 缴纳时：借：应交税费--应交水利建设基金 贷：银行存款等
2023-03-16 11:03:22
A~港角衣橱：回复阳老师 老师，建筑劳务公司，预交税款怎么做分录？ 税种有：增值税、企业所得税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、城市维护建设税 分别计入什么科目？
2023-03-16 11:17:44
阳老师：回复A~港角衣橱你好，你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-03-16 11:36:28
A~港角衣橱：回复阳老师 小规模纳税人
2023-03-16 11:50:49
阳老师：回复A~港角衣橱你好，你是说计提还是？
2023-03-16 12:03:59
A~港角衣橱：回复阳老师 我就是不知道要不要计提
2023-03-16 12:28:45
阳老师：回复A~港角衣橱你好，增值税不需计提，其他的税费都需要进行计提
2023-03-16 12:55:08
A~港角衣橱：回复阳老师 预交的也要计提吗？
2023-03-16 13:15:03
阳老师：回复A~港角衣橱你好，也需要进行计提不然的话怎么平？
2023-03-16 13:35:01
A~港角衣橱：回复阳老师 是计入营业税金及附加科目吗？
2023-03-16 13:52:14
阳老师：回复A~港角衣橱你好，所得税是计入所得税费用，其他的是计入税金及附加科目
2023-03-16 14:17:23
A~港角衣橱：回复阳老师 水利建设基金和印花税呢？
2023-03-16 14:38:49
阳老师：回复A~港角衣橱你好，水利基金和印花税也是计入税金及附加科目
2023-03-16 14:49:22
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 木木熙 发表的提问：
老师，地方水利建设基金应缴费基数、应缴费基数扣除数、扣除数是什么呀？
您好同学，地方水利建设基金应缴费基数为：所属期内的不含税销售额。应缴费基数扣除数的话，你当地有减免政策吗？看你当地没有的不用填写。如果你的月销售额10万以内，可以免选择减免性质201612号文件。
290楼
2023-03-16 10:18:13
全部回复
木木熙：回复贺汉宾老师 知道了，谢谢老师。
2023-03-16 10:46:55
贺汉宾老师：回复木木熙不客气同学，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
2023-03-16 11:06:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ SYL 发表的提问：
“对月营业收入或销售收入额达不到流转税起征点的，不征收地方水利建设基金”是指不交增值税就不用交地方水利基金吗？
你好，针对小规模纳税人，是这样的（不交增值税就不用交地方水利基金）
291楼
2023-03-16 10:38:59
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SYL：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-03-16 11:06:08
邹老师：回复SYL你好，一般纳税人是没有这个说法的
2023-03-16 11:18:38
SYL：回复邹老师 就是一般纳税人本月不交增值税也得按照营业收入缴纳水利基金是吗？
2023-03-16 11:32:06
邹老师：回复SYL你好，是的，是这样的
2023-03-16 11:47:07
SYL：回复邹老师 那一般纳税人可以享受月销售额小于10万，季度销售额小于30万的水利基金优惠吗？
2023-03-16 12:03:59
邹老师：回复SYL你好，可以享受这个优惠 
2023-03-16 12:20:37
SYL：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 12:50:25
邹老师：回复SYL不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 13:03:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
我上两个月多计提了水利基金，这个月我这样出分录对不对？冲减多计提水利基金 借：管理费用 -100 贷：应交税费-应交水利建设基金 -100
你好可以这样处理
292楼
2023-03-19 11:31:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
水利建设基金，城建税，教育费附加和地方教育费附加的税率是多少
您好，水利建设基金，城建税，教育费附加和地方教育费附加的税率分别是，0.1%，7%，3%，2%。
293楼
2023-03-19 11:48:58
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Ｚ格调d-2慯：回复王雁鸣老师 都是按照增值税税额计提的吗
2023-03-19 12:02:30
王雁鸣老师：回复Ｚ格调d-2慯您好，水利建设基金是按收入金额 ，后面的是按增值税税额计提。
2023-03-19 12:19:25
Ｚ格调d-2慯：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-03-19 12:35:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业，需要缴纳地方水利建设基金吗？
是的，是需要缴纳水利建设基金的。
294楼
2023-03-19 12:16:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，年收入90万，一般纳税人，用交地方水利建设基金吗？
你好，你的月销售额超过了10万吗？如果不超过的话，不需要缴纳。
295楼
2023-03-19 12:39:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
这个会计分录应该怎么做（城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税的完税证明）
借税金及附加贷应交税费－城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税
296楼
2023-03-20 09:08:39
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 木木 发表的提问：
地方水利建设基金计税依据是什么，我一般都是按季度开票金额合计填的对吗老师
您好，同学，计税依据是去年营业收入
297楼
2023-03-20 09:29:39
全部回复
木木：回复晓宇老师 老师，这个纳税期间是2020年第一季度的，那我就填第一季度营业收入对吗
2023-03-20 09:46:36
木木：回复晓宇老师 老师是税款所属期的营业收入是吗
2023-03-20 10:14:59
晓宇老师：回复木木不是的，今年的计税基础是去年的营业收入。
2023-03-20 10:42:08
木木：回复晓宇老师 那每个季度都有，每个季度都按去年的营业收入缴纳嘛，还不太懂
2023-03-20 11:05:06
木木：回复晓宇老师 老师是这样的，我是一个季度缴纳一笔水利建设基金，我是每个季度按去年对应的季度营业收入缴纳吗？我看了以前会计缴纳记录都是按当期的营业收入缴纳的
2023-03-20 11:30:12
晓宇老师：回复木木水利基金的计税依据是企事业单位和个体经营者上年销售收入或营业收入，如果您企业按季度缴纳，那么对应的就是去年季度的营业收入，而不是今年的。
2023-03-20 11:40:28
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 九离 发表的提问：
内账中缴纳了增值税以及附加税和水利建设基金税应该怎么做会计分录
增值税 借 应交税费 应交增值税销项税额 贷 银行存款 附加税水利建设 借税金及附加 贷 银行存款
298楼
2023-03-20 09:50:29
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九离：回复龙枫老师 内账诶
2023-03-20 10:07:33
九离：回复龙枫老师 我上个月没计提税诶
2023-03-20 10:18:01
龙枫老师：回复九离内帐的话您如实记录即可，如果没有计提税金可以不用做会计分录的，还有疑问欢迎您继续追问
2023-03-20 10:43:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
教育费，地方教育费，水利建设基金等这些附征税的优惠政策
你好 月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加，水利基金。
299楼
2023-03-20 10:17:49
全部回复
佳佳：回复邹老师 这个是适合小规模还是一般纳税人？
2023-03-20 10:36:51
邹老师：回复佳佳你好，这个是都是适用的
2023-03-20 10:57:00
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 任性的帽子 发表的提问：
老师请问：水利建设基金、价格调整基金计入什么会计科目
营业外支出
300楼
2023-03-20 10:32:58
全部回复
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