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地方水利建设基金的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，地方水利基金会计分录怎么做呢
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—水利基金 借：应交税费—水利基金   ， 贷：银行存款
46楼
2022-12-19 12:24:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问支付地方水利建设基金计入
你好，这样做分录 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——方水利建设基金 缴纳，借；应交税费——方水利建设基金 ， 贷；银行存款
47楼
2022-12-19 12:48:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 斯文的大门 发表的提问：
地方水利建设基金报税依据
你好，地方水利建设基金报税依据是不含税金额
48楼
2022-12-19 12:54:42
全部回复
斯文的大门：回复紫藤老师 税率是多少
2022-12-19 13:13:31
斯文的大门：回复紫藤老师 我这个季度代开的普票是30万，0税率
2022-12-19 13:34:23
紫藤老师：回复斯文的大门你好，税率一般就是1%的了的
2022-12-19 13:52:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
水利建设专项收入(地方水利建设基金)报税怎么操作？
你好，这里的计税依据你看一下，你们当地是根据不含税的销售额还是根据缴纳的增值税和消费税 山东和内蒙古的是按照增值税和消费税缴纳的
49楼
2022-12-19 13:23:59
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郭老师：回复轻舞飞扬每个地方的口径不太一样。
2022-12-19 13:51:53
轻舞飞扬：回复郭老师 我们是安徽的 还没有营业的
2022-12-19 14:15:07
轻舞飞扬：回复郭老师 我是小企业
2022-12-19 14:36:29
郭老师：回复轻舞飞扬哦，那就填写零就可以的。
2022-12-19 15:04:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
水利建设基金的计提分录是什么
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金
50楼
2022-12-20 12:48:10
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哈哈哈笑死：回复宋生老师 可是我的软件没有税金及附加-水利建设基金 是不是要自己新增呀
2022-12-20 13:18:21
宋生老师：回复哈哈哈笑死你好！是的，自己加上去。
2022-12-20 13:35:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
地方性水利建设基金要计入那个科目？
你好 计入税金及附加科目
51楼
2022-12-20 13:02:51
全部回复
秋芬：回复轶尘老师 为某个日常经营活动而产生的，不可以计入成本吗？
2022-12-20 13:15:57
轶尘老师：回复秋芬不可以 经营活动发生的 必须计入成本
2022-12-20 13:28:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师好，水利建设专项收入(地方水利建设基金)怎么申报
就是填列当期收入进行申报的
52楼
2022-12-20 13:20:59
全部回复
Ailsa：回复辜老师 小规模纳税人季度低于30万是免征水利基金，一般纳税人季度低于30万也免征水利基金么
2022-12-20 13:36:31
辜老师：回复Ailsa一般纳税人是不免征水利基金的
2022-12-20 13:55:51
Ailsa：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 14:10:09
辜老师：回复Ailsa好的，客气，帮到你就好
2022-12-20 14:32:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ID 发表的提问：
地方水利建设基金和工会经费大家都交吗？
你好，月度收入超过10万，季度超过30万，就需要缴纳水利基金 有工资就需要缴纳工会经费的
53楼
2022-12-21 12:37:55
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ID：回复邹老师 之前都没有缴纳过工会金费，怎么去补交？
2022-12-21 12:56:20
邹老师：回复ID你好，去地税填表补申报就是了
2022-12-21 13:13:12
ID：回复邹老师 需要带什么资料？
2022-12-21 13:42:25
邹老师：回复ID你好，需要申报表，营业执照，公章
2022-12-21 13:58:58
ID：回复邹老师 老师，你上面知道收入是指营业额吗？ 还是净收入？
2022-12-21 14:24:33
邹老师：回复ID你好，是不含税收入 金额
2022-12-21 14:41:38
ID：回复邹老师 工会金费没有交，税局没有来找要？
2022-12-21 14:54:00
邹老师：回复ID你好，这个是自行申报的，而不是税局发现了找企业补交
2022-12-21 15:07:37
ID：回复邹老师 那不交，税局发现会有惩罚吗？
2022-12-21 15:20:03
邹老师：回复ID你好，有罚款，并会有滞纳金
2022-12-21 15:33:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嫣语逸扬 发表的提问：
工会经费，跟地方水利建设基金，这两种，计税据是什么啊
你好，工会经费是根据工资薪金总额，水利基金是根据不含税收入
54楼
2022-12-21 12:52:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ adaxu 发表的提问：
建筑施工企业在外地交印花税，附加税(增值税附加税)，水利建设专项收入(地方水利建设基金)，其他收入(工会经费)怎么做分录~谢谢
你好！ 1..外地交印花税，附加税(增值税附加税)， 借：税金及附加 贷：银行存款 2.水利建设专项收入(地方水利建设基金)，其他收入(工会经费) 借：管理费用 贷：银行存款
55楼
2022-12-21 13:00:21
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师好，水利建设专项收入(地方水利建设基金)怎么申报
你好，水利建设专项收入怎么申报？ 1.征收标准:凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收;其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收,各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收. 2.申报期:按月申报.因此,水利基金是按月申报,各办税服务厅的具体情况是按照您上月的销售收入或营业收入为计税基础. 3、缴费人.地方水利建设基金的缴费人为企事业单位、个体工商户和企业在岗职工. 4、计征依据、费率和应纳基金的计算.凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收地方水利建设基金.其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收;各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收.对企业在岗职工按每年每人20元的标准征收水利建设基金(乡镇企业在岗职工10元). 应纳基金额=销售收入或营业收入×适用征收率. 5、免缴范围: (1)未达到增值税、营业税起征点的生产经营单位和个体工商户; (2)国家规定免征增值税、营业税的生产经营收入; (3)驻湘军工企业(不含已核发了工商营业执照的**民企业)销售军工产品收入; (4)国防工程、防洪工程(不含经营服务性配套设施建设)、孤儿院、敬老院建设用 (5)国家规定的其他免征情形. 6、其他有关规定.对月营业收入或销售收入达不到流转税起征点的不征收;对上年无销售收入或营业收入的企业,按当年实际实现的收入按月计征.
56楼
2022-12-21 13:09:41
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Ailsa：回复庄老师 按开票收入和无票收入申报么
2022-12-21 13:26:19
庄老师：回复Ailsa首先要说明的是,企业取得应税收入,开或者不开发票都应当纳税.也就是说,增值税额与应税收入额有关,申报了未开票收入后又补开发票,必须按已开具发票的金额进行纳税申报,多交一笔税款,明显不合理也不合法. 方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数. 方案二:补开的发票次月申报时,不在开具增值税专用发票或开具其他发票栏销售额填列,也不能在未开具发票销售额栏填列负数 这种方案在补开发票时,不能在未开具发票栏填列负数,否则会无法通过当地设置的强制校验.补开发票的金额,不能在《增值税纳税申报表附列资料(一)》的开具增值税专用发票销售额或开具其他发票销售额栏填列,否则会导致销售额合计数与实际不符. 建议对于已申报未开票收入,补开发票业务在次月申报时,税务机关应允许企业据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.对于在未开具发票栏填列负数导致的企业虚开发票或虚假申报的风险,可以通过增加申报比对规则及加强后续管理来解决.
2022-12-21 13:49:02
Ailsa：回复庄老师 一般纳税人季度低于30万免征水利基金么
2022-12-21 13:59:15
庄老师：回复Ailsa你好，是的，现在是45万元了，
2022-12-21 14:15:09
Ailsa：回复庄老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 14:27:46
庄老师：回复Ailsa你好，周末快乐，学习进步，
2022-12-21 14:54:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 开心的学姐 发表的提问：
水利建设专项收入（地方水利建设基金）如何在网上申报
你好，登录电子税务局，点击水利建设专项收入申报表，计税依据填写收入金额，提交申报扣缴税款 
57楼
2022-12-21 13:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 蓝色妖姬 发表的提问：
税种：水利建设专项收入 品目名称：地方水利建设基金 交税的完税证明是这样写的，这样的怎么做分录呀
借税金及附加 贷应交税费水利建设 借应交税费水利建设 贷银行存款。
58楼
2022-12-22 12:50:32
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蓝色妖姬：回复郭老师 税金及附加 后面不加明细 水利建设吗
2022-12-22 13:02:01
郭老师：回复蓝色妖姬你好 可以不用设置的
2022-12-22 13:16:51
蓝色妖姬：回复郭老师 但是我这个税金及附加后面 设置着别的明细呢，选不了大项
2022-12-22 13:29:39
郭老师：回复蓝色妖姬那你增加水利建设
2022-12-22 13:39:53
蓝色妖姬：回复郭老师 好的谢谢老师
2022-12-22 14:08:08
郭老师：回复蓝色妖姬不用客气，工作愉快。
2022-12-22 14:34:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 归零 发表的提问：
水利建设基金计提分录怎样做？
你好 借方税金及附加贷方应交税费-应交水利建设基金
59楼
2022-12-22 12:58:47
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归零：回复meizi老师 哦哦，只有这一种方式吗？计提不能记入管理费用是吗？
2022-12-22 13:19:06
meizi老师：回复归零你好 需要走税金及附加来计提 不走管理费用
2022-12-22 13:33:48
归零：回复meizi老师 哦哦，好的，谢谢老师！
2022-12-22 13:59:56
meizi老师：回复归零不客气 满意请给予评价
2022-12-22 14:20:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 亲亲宝贝 发表的提问：
地方水利建设基金怎么申报
1.征收标准:凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收;其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收,各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收。 2.申报期:按月申报.因此,水利基金是按月申报,各办税服务厅的具体情况是按照您上月的销售收入或营业收入为计税基础。
60楼
2022-12-22 13:17:59
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