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地方水利建设基金的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师 交地方水利建设基金计入什么科目
计入应交税费--应交水利基金科目
61楼
2022-12-23 12:13:52
全部回复
莉：回复张艳老师 借方计什么
2022-12-23 12:43:28
张艳老师：回复莉借：税金及附加 贷：应交税费--应交水利基金 借：应交税费--应交水利基金 贷：银行存款
2022-12-23 13:03:27
莉：回复张艳老师 企业预交个人所得税科目怎么写
2022-12-23 13:26:26
张艳老师：回复莉借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-12-23 13:54:08
莉：回复张艳老师 计提时怎么写
2022-12-23 14:10:21
张艳老师：回复莉这个不存在计提分录的。
2022-12-23 14:33:53
莉：回复张艳老师 那这个应交税费科目就有余额了
2022-12-23 15:03:40
张艳老师：回复莉等实际发放员工工资时，会有贷方的应交税费--应交个人所得税，这样会自动冲减的。
2022-12-23 15:30:37
莉：回复张艳老师 以前地方水利基金和印花稅都直接计入管理费用，现在是不是改了都计入税金及附加
2022-12-23 15:54:40
张艳老师：回复莉是的，营改增后都计入税金及附加科目核算了。
2022-12-23 16:17:53
莉：回复张艳老师 建筑企业在建筑所在地按合同金额预交个人所得税这个怎么做凭证
2022-12-23 16:46:07
张艳老师：回复莉就是上面的分录了，只有建筑行业才设计到预缴个人所得税的。
2022-12-23 17:07:17
莉：回复张艳老师 个税在机构所在地申报时，也无法把预交的扣除
2022-12-23 17:35:17
张艳老师：回复莉首先，抱歉，老师没有接触过建筑行业的税务业务。 但是记得之前听说过，可以将这个预缴的个人所得税转入应付职工薪酬--工资的，但是具体如何操作，就不清楚了。 没有完全帮到您，非常抱歉。
2022-12-23 18:03:58
莉：回复张艳老师 老师，帐簿不用交印花税了吧
2022-12-23 18:28:45
张艳老师：回复莉是的，其他账簿是免征印花税了。
2022-12-23 18:46:48
莉：回复张艳老师 现在一般情况下就是签定合同交印花税，没有其他情况了吧
2022-12-23 19:02:33
张艳老师：回复莉是的，印花税是行为税，发生了应税凭证，就需要交纳的。
2022-12-23 19:28:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
缴纳水利基金建设需要计提吗？会计分录怎么做
您好，一般情况下，缴纳水利基金建设费不需要计提，会计分录，借：税金及附加，贷：现金或者银行存款。
62楼
2022-12-23 12:32:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 晴天 发表的提问：
地方水利建设基金的应缴费基数是什么？
所属期内的不含税销售额。
63楼
2022-12-23 12:56:16
全部回复
晴天：回复郭老师 老师你好，那应缴费基数减除额是什么意思？为什么申报表没有自动带出这些数字，要我们手动填入吗？
2022-12-23 13:23:43
郭老师：回复晴天你好，你当地有减免政策吗？看你当地没有的不用填写。
2022-12-23 13:50:26
晴天：回复郭老师 扣除数也是零，这个还要改吗？
2022-12-23 14:05:26
郭老师：回复晴天你好不需要修改的。
2022-12-23 14:22:47
晴天：回复郭老师 意思就是填一个应缴费基数就可以了，其他都不要改了
2022-12-23 14:34:21
郭老师：回复晴天对的是的，如果你的月销售额10万以内，可以免选择减免性质201612号文件。
2022-12-23 15:04:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 阿呆 发表的提问：
地方水利建设基金怎么核算的啊
您好 根据收入*千分之一 有的地区有税收优惠
64楼
2022-12-23 13:07:16
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阿呆：回复bamboo老师 不含税收入吗？是不是系统作账主营业务收入数核算啊
2022-12-23 13:26:18
bamboo老师：回复阿呆不含税收入 是系统作账主营业务收入数核算
2022-12-23 13:53:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 。 发表的提问：
地方水利建设基金按什么基数申报
水利建设基金的申报基数是不含增值税的收入金额
65楼
2022-12-23 13:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 李学敏 发表的提问：
地方水利建设基金进哪个科目？
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
66楼
2022-12-24 12:02:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
地方水利建设基金放那个科目
借税金及附加贷应交税费水利建设。
67楼
2022-12-24 12:20:42
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
地方水利建设基金以什么为基数缴税的
你好，水利建设基金是按每月销售收入征收的
68楼
2022-12-24 12:33:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王丽娟 发表的提问：
请问，计提水利建设基金分录
水利建设基金应按照销售收入0.1%计提交纳 计提: 借:营业税金及附加-水利建设基金 贷:应交税费-水利建设基金 缴纳: 借:应交税费-水利建设基金 贷:银行存款
69楼
2022-12-24 12:53:55
全部回复
王丽娟：回复晓海老师 销项税转出是什么意思
2022-12-24 13:25:42
晓海老师：回复王丽娟没有销项税转出。 如果销售出去的货物被退回，开具红字发票冲销销项税。
2022-12-24 13:44:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小时光 发表的提问：
地方水利建设基金需要计提吗？公司是年报的
你好，按配比性原则，年末应该计提！
70楼
2022-12-24 13:11:59
全部回复
小时光：回复老江老师 请问老师计提和缴纳的分录是怎样的
2022-12-24 13:35:07
老江老师：回复小时光借 税金及附加 贷应交税费-地方水利基金 借 应交税费-地方水利基金 贷 银行存款
2022-12-24 13:48:34
小时光：回复老江老师 小规模纳税人可以直接计入管理费用，贷银行存款吗
2022-12-24 14:08:18
小时光：回复老江老师 老师，这个是按照全年的不含税销售收入来计算的吧，包括营业外收入吗？？
2022-12-24 14:26:14
老江老师：回复小时光可以的，规模较小的企业可以直接费用化！
2022-12-24 14:44:19
小时光：回复老江老师 老师，这个是按照全年的不含税销售收入来计算的吧，包括营业外收入吗？？我当年每个季度是免交增值税的，这个水利基金可以减免不
2022-12-24 15:04:26
老江老师：回复小时光肯定不包括营业外收入！（水利基金是地方 的基金 ，我们这儿没有，抱歉）
2022-12-24 15:19:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰水 发表的提问：
老师，缴纳的地方水利建设基金计入什么科目？
你好，借；应交税费——水利建设基金，贷；银行存款
71楼
2022-12-25 12:28:02
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小花 发表的提问：
俺是小规模建筑业，去异地施工，异地税务局要预交水利建设基金，水利建设基金是建筑方缴纳吗？
你好！是的，是你们预交
72楼
2022-12-25 12:46:25
全部回复
小花：回复QQ老师 水利建设基金，是按照合同额的万分之六交不
2022-12-25 12:59:34
QQ老师：回复小花你好！水利基金一般是按预交增值税的0.5% 各地税务局有差异具体看当地规定（因为有的地方不交水利基金）
2022-12-25 13:23:59
小花：回复QQ老师 好的谢谢老师，
2022-12-25 13:53:14
QQ老师：回复小花不客气 欢迎下次提问
2022-12-25 14:14:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
水利建设基金计提的分录怎么写？
借税金及附加 贷；应交税费——水利基金
73楼
2022-12-25 13:11:59
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
水利建设基金交错了，退回了怎么做会计分录
需要冲销 借：银行存款，贷：应交税费——水利建设基金 借：应交税费——水利建设基金，贷：营业税金及附加
74楼
2022-12-26 12:03:44
全部回复
坚强的盼望：回复李老师A 那会不会不平啊
2022-12-26 12:31:49
坚强的盼望：回复李老师A 缴纳的时候借税金及附加，贷应该税费，水利，缴纳借水利，贷银行
2022-12-26 12:56:22
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，你当时做的什么分录？
2022-12-26 13:23:52
坚强的盼望：回复李老师A 计提时候借税金及附加，贷水利建设基金，缴纳时候借水利建设基金，贷银行存款
2022-12-26 13:37:25
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，那你就已按相反的分录冲销就行呀。
2022-12-26 13:55:29
坚强的盼望：回复李老师A 那税金及附加最终在贷方
2022-12-26 14:22:45
坚强的盼望：回复李老师A 不用管吗
2022-12-26 14:33:14
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，这个是不需要管的呀，他是费用类科目。
2022-12-26 14:45:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽子娃娃 发表的提问：
水利建设基金计提及支付的分录
借税金及附加贷应交税费，借应交税费 贷银行
75楼
2022-12-26 12:19:25
全部回复
丽子娃娃：回复maize老师 哪些记管理费用那些记税金及附加
2022-12-26 12:35:12
maize老师：回复丽子娃娃目前没有税费是做管理费用，全部做税金及附加下面了
2022-12-26 12:59:25
丽子娃娃：回复maize老师 残疾人保证金工会经费也记税金及附加吗
2022-12-26 13:25:20
maize老师：回复丽子娃娃这个不是，但是这个不是税，这个做管理费用
2022-12-26 13:52:35
丽子娃娃：回复maize老师 那什么情况要进税什么请款进费
2022-12-26 14:16:02
maize老师：回复丽子娃娃没有税现在做这个管理费用了，
2022-12-26 14:33:33
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