首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税小规模纳税人会计处理
分享
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免帐务如何处理？
账务处理：借：银行存款（现金） 贷：主营业务收入200应交税费——应缴增值税 借：应交税费——应缴增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）
46楼
2022-12-18 14:46:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sure? 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理月底忘记做可以放到月初做吗？
你好，月底忘记了那就只能在月初补做结转分录了
47楼
2022-12-18 15:02:20
全部回复
sure?：回复邹老师 老师，具体分录怎么做呢？反方向结转增值税放在营业外收入吗？您可以示范一下吗
2022-12-18 15:29:12
邹老师：回复sure?你好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2022-12-18 15:44:15
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云中修月 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达起征点，增值税的附加税还要计算吗？如果计算，哪下季度会计处理是红字冲吗？
你好，附加税不用计提
48楼
2022-12-18 15:14:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 坤 发表的提问：
老师您好小规模纳税人，增值税没达到起增点免税，需要怎么做会计处理，是第一个季度末做处理还是，第二个季度初做？谢谢
这个是第一季度做计提销项税的分录，第二季度做减免税的分录。正常是这样的账务处理。
49楼
2022-12-19 12:17:40
全部回复
坤：回复江老师 您好老师，第一季度发生业务时已经做好分录，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税金增值税，第一季度末增值税没达到起增点免税，我第二季度初直接做借应交税金增值税，贷，营业外支出对吗
2022-12-19 12:39:12
江老师：回复坤第二季度（四月份）做的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
2022-12-19 13:02:40
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
50楼
2022-12-19 12:43:42
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
51楼
2022-12-19 13:08:01
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ polaris 发表的提问：
小规模纳税人的税费如何处理？是直接计入未交增值税吗？
直接通过应交税费－应交增值税核算
52楼
2022-12-19 13:23:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣慰的大神 发表的提问：
你好老师，小规模纳税人计提增值税的账务处理怎么做
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入
53楼
2022-12-20 12:33:44
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 幸福 ，只因有你 发表的提问：
小规模纳税人上季度计提增值税时多计提了0.01元，怎么处理？
您好，这个差额可以计入到营业外科目
54楼
2022-12-20 12:43:42
全部回复
幸福 ，只因有你：回复小锁老师 借：应交税费-未交增值税0.01；贷：营业外收入-非流动资产处置净收益；对吗？
2022-12-20 12:59:17
小锁老师：回复幸福 ，只因有你嗯对，是这个意思的，营业外科目的二级可以写成其他
2022-12-20 13:13:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Justin 发表的提问：
小规模纳税人30万以内的增值税怎么处理？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
55楼
2022-12-20 12:52:35
全部回复
Justin：回复邹老师 那这部分是需要交税的吗？
2022-12-20 13:18:29
邹老师：回复Justin你好，你是指需要缴纳企业所得税？
2022-12-20 13:47:26
Justin：回复邹老师 是的
2022-12-20 14:05:15
邹老师：回复Justin你好，计入了营业外收入是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税是
2022-12-20 14:24:25
Justin：回复邹老师 是这样的，这个季度30万不用交税是指增值税吧？
2022-12-20 14:37:33
邹老师：回复Justin你好，是的，小规模季度低于30万是免征增值税
2022-12-20 15:04:21
Justin：回复邹老师 然后这个免的增值税还是要交企业所得税是吗？
2022-12-20 15:17:32
邹老师：回复Justin你好，是的，是这样的
2022-12-20 15:40:56
Justin：回复邹老师 然后这个免的增值税还是要交企业所得税是吗？
2022-12-20 16:01:51
邹老师：回复Justin你好，是的，是这样的
2022-12-20 16:11:59
Justin：回复邹老师 对了这个小规模免30增值税的规定什么时候开始的呢？
2022-12-20 16:22:37
邹老师：回复Justin你好，是从今年1月份开始的
2022-12-20 16:46:37
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 神勇的板栗 发表的提问：
小规模纳税人季度免交增值税的账务处理
同学你好 目前免交增值税不用做增值税的处理，直接确认收入即可
56楼
2022-12-20 13:00:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 自由的抽屉 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税退税如何账务处理
之前多交的吗？ 借银存贷应交税费-应交增值税
57楼
2022-12-20 13:20:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
小规模纳税人收到了增值税专票怎么处理
都计入成本费用吧，不能抵扣
58楼
2022-12-21 12:10:27
全部回复
bone_aa：回复袁老师 我知道不能抵扣，那会不会有影响
2022-12-21 12:30:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ttt 发表的提问：
小规模纳税人在月末终了时，缴纳本月应交未交的增值税的会计处理方法是什么
你好 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
59楼
2022-12-21 12:34:47
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
补计提增值税的快乐分录，如何账务处理呢？小规模纳税人
意思是之前确认收入时未确认增值税吗？
60楼
2022-12-21 12:59:29
全部回复
Ae…柠檬：回复方老师 按3%缴纳增值税了，现在补2%，实际是差额5%缴纳，应该如何账务处理呢？
2022-12-21 13:33:27
方老师：回复Ae…柠檬补的是今年的还是去年或更早年度的。
2022-12-21 14:00:28
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料