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增值税小规模纳税人会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 糊涂的方盒 发表的提问：
做账小规模纳税人 小规模增值税账上比主表上多了两分钱怎么处理？
你好，把多的这两分钱冲了就可以
76楼
2022-12-26 12:29:37
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糊涂的方盒：回复暖暖老师 怎么冲呢
2022-12-26 12:54:21
暖暖老师：回复糊涂的方盒哪一个科目多了你冲哪一个，计入管理费用-其他
2022-12-26 13:24:04
糊涂的方盒：回复暖暖老师 我这边做账只做调整的话要怎么调整税差
2022-12-26 13:47:39
暖暖老师：回复糊涂的方盒借管理费用-其他0.02 贷应交税费-应交增值税0.02
2022-12-26 14:17:18
糊涂的方盒：回复暖暖老师 不能是营业外支出吗？
2022-12-26 14:29:01
暖暖老师：回复糊涂的方盒这里不是营业外支出
2022-12-26 14:40:12
糊涂的方盒：回复暖暖老师 我这个是调整小规模增值税哦
2022-12-26 15:02:28
糊涂的方盒：回复暖暖老师 就是缴纳的附加税算出来多了1分钱，调整附加税要怎么办
2022-12-26 15:26:27
暖暖老师：回复糊涂的方盒那把附税金及附加替换上
2022-12-26 15:49:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
77楼
2022-12-26 12:55:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
78楼
2022-12-26 13:11:59
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税直接减免了但是我会计处理没有计入营业外收入，这个怎么办？
比如收入610（不含税），我做的会计分录如下： 借：银行存款 610 贷：主营业务收入 610 账目都已经这样走了，而且国税地税都报了呢，这样做后还需要怎么弥补吗？或者是这样做有什么不好的影响吗？谢谢
79楼
2022-12-27 11:50:39
全部回复
刘老师：回复爱笑的流沙做错账更正
2022-12-27 12:08:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
80楼
2022-12-27 12:00:51
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，小规模增值税计提、纳税分录怎么处理？
您好，同学， 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
81楼
2022-12-27 12:23:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2020拥抱更好的自己 发表的提问：
小规模纳税人购进的修理配件被盗，增值税如何处理？
小规模纳税人购进货物的时候，增值税是否已经计入成本，如果已进成本，直接做损失
82楼
2022-12-27 12:47:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
享受小规模纳税人增值税税收优惠免交的增值税额怎么处理
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
83楼
2022-12-27 13:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票要怎么处理
你好，按普通发票入账就是了 借；原材料等科目 贷；银行存款等科目
84楼
2022-12-28 12:23:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ QY 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票应如何处理？
你好，按普通发票处理 借；库存商品等科目 贷；应付账款等科目
85楼
2022-12-28 12:45:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 畅°ο°妹儿 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票时，怎么处理？
您好，直接价税合计计入相关成本费用科目就是了。
86楼
2022-12-28 13:05:59
全部回复
畅°ο°妹儿：回复张艳老师 不会存在滞留票问题吗？
2022-12-28 13:20:17
张艳老师：回复畅°ο°妹儿不会的，小规模纳税人不存在滞留发票的说法。
2022-12-28 13:30:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雨幕 发表的提问：
月底小规模纳税人的增值税是否要做转出处理？
同学您好， 您能详细说一下吗
87楼
2022-12-29 11:31:45
全部回复
雨幕：回复文老师 一般纳税人要做笔分录转出未交增值税，小规模要吗？
2022-12-29 11:58:10
文老师：回复雨幕小规模纳税人的是不用的
2022-12-29 12:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静静 发表的提问：
小规模纳税人在税务局代开的增值税专票增值税怎么处理呢？
你好，这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
88楼
2022-12-29 11:43:34
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静静：回复邹老师 是把增值税直接冲减吗？
2022-12-29 12:00:44
邹老师：回复静静你好，是把增值税缴纳了
2022-12-29 12:11:18
静静：回复邹老师 哦哦，那可以向购货方收取相应税款吗？
2022-12-29 12:40:51
邹老师：回复静静你好，这个税款本来就是随货款一起向购买方收取的
2022-12-29 13:03:07
静静：回复邹老师 好的
2022-12-29 13:19:15
邹老师：回复静静祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 13:36:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，会计分录怎么处理，如产生销项税，小规模申报时怎么处理？
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行，申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况，你到时候有问题再截图吧
89楼
2022-12-29 12:11:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票要怎么处理
您好！按普通发票入账就好了。
90楼
2022-12-29 12:41:16
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