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增值税小规模纳税人会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
106楼
2023-01-06 12:50:59
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-01-06 13:16:43
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-01-06 13:39:59
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-01-06 14:03:21
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-06 14:32:43
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
107楼
2023-01-08 14:17:59
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-01-08 14:37:34
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-01-08 14:49:58
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-01-08 15:01:51
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-01-08 15:24:28
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-01-08 15:34:31
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-01-08 16:00:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
108楼
2023-01-08 14:25:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
109楼
2023-01-08 14:50:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lilium 发表的提问：
小规模纳税人如何缴纳增值税，收到专用发票怎么处理
你好，按不含税收入的3%计算 按普通发票处理，进项不得抵扣
110楼
2023-01-08 15:02:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
请问小规模纳税人季末要缴纳增值税如果做账务处理？
你缴纳增值税的时候，直接做账就可以。
111楼
2023-01-09 12:08:04
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骑行的蜗牛：回复东老师 我们未开票收入未申报纳税 实际缴纳金额和申报金额不一致，这个要怎么调整呢
2023-01-09 12:25:00
东老师：回复骑行的蜗牛意思是说你未开票，收入没有申报，对吗？
2023-01-09 12:41:49
骑行的蜗牛：回复东老师 对 所以账上金额和税务局自动生成的申报金额不一致，这个要怎么处理比较妥当呢
2023-01-09 12:56:38
东老师：回复骑行的蜗牛你需要修改之前的申报表，把未开票收入加到里面。
2023-01-09 13:23:41
骑行的蜗牛：回复东老师 之前这样报过，税务局比对不过
2023-01-09 13:40:06
东老师：回复骑行的蜗牛肯定不可能啊，这个无票收入人也是需要申报的。
2023-01-09 14:08:37
骑行的蜗牛：回复东老师 未开票收入填入哪一栏次呢？
2023-01-09 14:27:32
东老师：回复骑行的蜗牛填写在第三栏次里面的
2023-01-09 14:39:14
骑行的蜗牛：回复东老师 我填入后税额数量没有变化 这个还要改吗？
2023-01-09 15:01:01
东老师：回复骑行的蜗牛没太明白你这个什么意思？
2023-01-09 15:13:18
骑行的蜗牛：回复东老师 刚咨询客服又说填在第1栏次 ，但是5%服务租赁收入填进去后税额不对
2023-01-09 15:24:22
东老师：回复骑行的蜗牛我发给你的截图，你可以参考看看。
2023-01-09 15:49:07
骑行的蜗牛：回复东老师 谢谢老师，3%不开票和开票收入明白怎么填了，但是5%的不开票收入填在第几栏次呢？
2023-01-09 16:07:17
东老师：回复骑行的蜗牛申报表里面有5%的栏次吧
2023-01-09 16:33:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶醉的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不足10万元，免征增值税，免征的增值税及附加税如何会计处理，有相关文件吗
你好！这个没有明确规定了。
112楼
2023-01-09 12:17:11
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 一片叶子 发表的提问：
小规模纳税人增值税缴纳比实际做账少0.01元，怎样处理
您好，按照合计销售额自动生成的税额与发票累加的税额有微小差数，这是多张发票上税额四舍五入的误差，可以不调整账务，说不准几期后就有平了。如果想调整，通过“营业外收入或营业外支出”科目调整。
113楼
2023-01-09 12:44:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
小规模纳税人，代开专票，缴纳了增值税，那附加税怎么处理？
你好 那你们是季报还是月报 。是否超过了标准。总得开票多少
114楼
2023-01-10 12:09:30
全部回复
☀️^_^：回复meizi老师 是季报，也没有超过30万元
2023-01-10 12:22:53
meizi老师：回复☀️^_^你好 那没超过30万的话 代开专票的增值税缴纳 。附加税中的城建税减半征收 。而教育费附加和地方教育费附加是免的
2023-01-10 12:38:46
☀️^_^：回复meizi老师 那还需要计提吗？怎么计提呀？
2023-01-10 13:04:10
☀️^_^：回复meizi老师 增值税代开时就已经交过了
2023-01-10 13:30:31
meizi老师：回复☀️^_^你好 附加税需要计提 减免的计入营业外收入
2023-01-10 13:59:39
☀️^_^：回复meizi老师 那这个月就都先计提，然后等季报税时在减免和缴纳？
2023-01-10 14:13:53
meizi老师：回复☀️^_^你好 嗯 是的 一般申报后缴纳 和结转
2023-01-10 14:30:07
☀️^_^：回复meizi老师 小规模纳税人，附加税减免后都要记入税金减免吗？
2023-01-10 14:51:16
meizi老师：回复☀️^_^你好 是额 也是需要计入营业外收入的
2023-01-10 15:19:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 安静 发表的提问：
小规模纳税人季度交纳的所得税和增值税如何账务处理
小规模纳税人季度交纳 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
115楼
2023-01-10 12:20:12
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sun* 发表的提问：
老师你好：小规模纳税人应交增值税应该怎么处理？
销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税 缴纳增值税时 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
116楼
2023-01-10 12:26:03
全部回复
sun*：回复彩丽老师 没达起征点的，到一季度末结转到那个科目啊？
2023-01-10 12:46:10
彩丽老师：回复sun*免交增值税 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-10 13:06:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小蚊子 发表的提问：
小规模纳税人有开过发票要怎么处理应交增值税
需要交增值税的吗 季度45万免增值税
117楼
2023-01-10 12:41:59
全部回复
小蚊子：回复郭老师 不需要交，未达起征点
2023-01-10 13:01:27
小蚊子：回复郭老师 就是这笔帐要怎么处理
2023-01-10 13:19:53
郭老师：回复小蚊子借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-01-10 13:45:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春雨 发表的提问：
小规模纳税人应交增值税出现借方余额怎么处理
你好  你借方余额 是你缴纳了税费出去。  你是不是贷方没有计提增值税导致的  
118楼
2023-01-11 11:49:34
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春雨：回复meizi老师 那要怎么调账呀
2023-01-11 12:03:01
meizi老师：回复春雨你好     你去看看 是不是贷方做了收入没有做增值税 。 应该要做一笔 ：借银行存款或者应收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  
2023-01-11 12:32:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 愤怒的溪流 发表的提问：
小规模纳税人 那个增值税怎么处理 月不超10万的
你好，免增值税部分计入营业外收入
119楼
2023-01-11 12:06:27
全部回复
愤怒的溪流：回复徐阿富老师 分录怎么写
2023-01-11 12:37:07
愤怒的溪流：回复徐阿富老师 借 应交税费 贷 营业外收入
2023-01-11 13:00:49
徐阿富老师：回复愤怒的溪流对的，没错，是这样的
2023-01-11 13:22:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sqya 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票，该怎么处理呀
借；原材料等科目 贷；应付账款
120楼
2023-01-11 12:21:08
全部回复
sqya：回复邹老师 小规模企业可以收专票吗？后续会有影响吗
2023-01-11 12:33:55
邹老师：回复sqya可以，按普通发票入账
2023-01-11 13:02:19
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