烟雨幕然：回复暖暖老师 下月缴纳增值税的时候，会计分录：借：应交税费--销项税额 贷 ：银行存款 对吗？

暖暖老师：回复烟雨幕然如果没有进项的情况下是这样的

小玉：回复王雁鸣老师 错了，是别的公司开给我公司的服务费和代发工资普票

王雁鸣老师：回复小玉您好，分录如下 借：管理费用-服务费用 管理费用-工资奖金等科目 贷：现金或者银行存款

李欣镁：回复庄老师 普票就不涉及进项与销项嘛。意思说我的应交税费下面还要设置一个二级科目（应交增值税）

庄老师：回复李欣镁你好，是的，有时也要设三缴，比如销项税，应交税费－－应交增值税（销项税额）

矮小的方盒：回复朴老师 老师好，我们的财务软件设定的是支付美元需按美元金额入账，对应的人民币金额可以自己输入，我现在的问题是美元按USD700入账，那对应的人民币金额是要按发票金额入，还是按当月第一天的汇率折算的人民币入？

朴老师：回复矮小的方盒这两个都可以的，一般就是按当月第一天的汇率折算的人民币入

茉莉香茶：回复邹老师 老师，就是把收入和成本的账都对冲一下对吗

邹老师：回复茉莉香茶你好，是的，收入，成本都需要冲销，然后再做一次收入，成本分录

甜甜的笑笑：回复meizi老师 那租宿舍的押金也要做会计分录吧。怎么做

甜甜的笑笑：回复meizi老师 那中介费300怎么做账？

meizi老师：回复甜甜的笑笑你好 是的 需要做账的 借管理费用-中介费贷银行存款

星懿：回复陈诗晗老师 老师，你只给出了28和29的分录，31号的分录呢？

陈诗晗老师：回复星懿借 单位管理费用 6000/6/12%2B10000/5/12 贷 累计折旧，你计算一下金额

星懿：回复陈诗晗老师 将这两个的固定资产折旧写在一起就可以是吗

星懿：回复陈诗晗老师 老师 我还想再问一道，但是由于存在敏感词汇，无法在小程序提问，我可以在这里问你吗，在这里发红包给您

陈诗晗老师：回复星懿是的，折旧可以合并为一体处理，折旧本就是按当月的总折旧处理的。 敏感词汇？考虑用拼字字母形式发过来吧。

星懿：回复陈诗晗老师 某xingzheng单位7月31日计提本月编内在职职工工资薪酬。当月基本工资80万元；规范津贴补贴150万元；改革性补贴20万元。当月应缴的shehui保险32万元中，其中由单位承担12万元，由职工个人承担20万元；当月应缴的住房公积金60万元中，其中由单位承担30万元，由职工个人承担30万元。当月代扣个人所得税25万元，代扣职工应承担的个人水电费8万元。8月15日实际发放7月份工资，8月18日缴纳上月职工shehui保险费和住房公积金，8月20日缴纳上月职工的个人水电费，8月25日缴纳上月代扣的个人所得税。以上支出均通过单位零余额账户支付。请对以上事项作zhengfu会计分录。

星懿：回复陈诗晗老师 老师 给你发过去了哈

陈诗晗老师：回复星懿借 单位管理费用 工资 80%2B150%2B20 单位管理费用 社保 12%2B30 贷 应付职工薪酬 总金额 借 应付职工薪酬 32%2B60 贷 银行存款 42 其他应收款 50 借 应付职工薪酬 80%2B150%2B20 贷 银行存款 差额部分 其他应收款 50%2B8 应交税费 个税 25

Uncle.J：回复袁老师 麻烦老师了

袁老师：回复Uncle.J不客气

Uncle.J：回复袁老师 还要麻烦问下 那工程款收到后还要再做一个会计凭证吗 会计分录要怎么写啊

袁老师：回复Uncle.J借：银行存款，贷：应收账款

Uncle.J：回复袁老师 袁老师 人工工资分各项目部发现金 每个项目部合计附工资表领款人签字做一个凭证可以吗 会计凭证要怎么写呢

袁老师：回复Uncle.J可以，借：主营业务成本-人工-A项目，贷：现金