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增值税普通发票收入会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 整齐的方盒 发表的提问：
用现金678元壹角贰分元含税购买办公纸张等文具用品取得增值税普通发票税率为13% 会计分录
借管理费用办公费678.12 贷库存现金678.12
106楼
2023-01-05 11:18:18
全部回复
整齐的方盒：回复暖暖老师 但是他还有那个应交增值税13%
2023-01-05 11:40:09
暖暖老师：回复整齐的方盒普通发票不需要抵扣，直接计入费用
2023-01-05 11:55:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 俊秀的中心 发表的提问：
请问老师：一般纳税人开具的销售普通发票，主营业务收入计提增值税怎么做分录，另外结转增值税分录怎么做？
借银行存款贷主营业务收入、应交税费应交增值税销项税额。
107楼
2023-01-05 11:43:53
全部回复
俊秀的中心：回复东老师 结转增值税分录怎么做？
2023-01-05 12:04:43
东老师：回复俊秀的中心借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
2023-01-05 12:30:27
俊秀的中心：回复东老师 第二个月销售退回，发票冲红，但税金已交，分录怎么做？这个税金除了以后有销售时抵减这个办法，还能退回吗？
2023-01-05 12:41:21
东老师：回复俊秀的中心这个只能是抵减你本月的销项税额的。
2023-01-05 13:06:06
东老师：回复俊秀的中心这个负数发票做账的时候直接做复数。
2023-01-05 13:26:05
俊秀的中心：回复东老师 本月没销售，那就一直等有销售时再抵吗？
2023-01-05 13:45:36
东老师：回复俊秀的中心本月最好是有销售才能够抵减的。
2023-01-05 14:06:17
俊秀的中心：回复东老师 一直没，隔年还能抵吗？
2023-01-05 14:23:24
东老师：回复俊秀的中心你这种负数的话得去税务局申报的。
2023-01-05 14:37:47
东老师：回复俊秀的中心开红字发票之前最好规划一下，能开正数发票才行。
2023-01-05 15:00:31
俊秀的中心：回复东老师 我开具的是普票
2023-01-05 15:29:22
东老师：回复俊秀的中心你开具普票是也是一样的。最好有正数发票可以抵
2023-01-05 15:40:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 学徒 发表的提问：
想问下10月份的时候不小心把增值税16%的普通发票开成了3%的税率，11月报税的时候才发现，就来不及作废了。但是报税的时候是按照正确的税率16%报的，想问下会计分录要怎么做呢？
你可以按照票面做一笔分录，然后把差额在再一笔税
108楼
2023-01-05 12:06:15
全部回复
学徒：回复佟老师 如果按照10月发票上的3%做的话就和实际正确交税的金额不符了
2023-01-05 12:33:31
佟老师：回复学徒你可以按照票面做一笔分录，然后把差额在再一笔税，把之间税额在做一笔，这样就相符了
2023-01-05 13:02:30
学徒：回复佟老师 能说的详细一点吗？
2023-01-05 13:27:08
佟老师：回复学徒你就直接按照申报做16%税额，摘要写一下，注明就可以了，说明由于开票错误，申报金额是多少，能明白我这样说吗
2023-01-05 13:41:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 收入开的普通发票，写分录也要写应交税费-应交增值税（销项税）吗？
你好，不用的，收到的这个是可以抵扣的，你这是普通发票，太抵扣不了，直接加税合计做账就可以了。
109楼
2023-01-05 12:27:38
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 如果是开出去的呢
2023-01-05 12:45:02
郭老师：回复优雅的柚子一般纳税人需要 小规模的，现在3%的都是免费的，不用做。
2023-01-05 13:10:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 南瓜 发表的提问：
公司和邮政是合作关系，月初他们会开上个月的增值税普通发票给我们，会计分录怎么做，这张发票我们可以抵税吗，公司增值税税率是3%吗
属于普通发票，不能抵扣进项税，可以正常的入费用片是。
110楼
2023-01-05 12:50:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 执着的毛巾 发表的提问：
建筑企业一般纳税人采用简易计税项目取得的增值税专用发票无需认证，按普通发票 入账的会计分录？
借库存商品/工程施工贷银存 建议认证之后进项转出
111楼
2023-01-06 11:50:38
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师,请问一个实务问题,我单位开具了一张增值税普通发票,现在对方发票遗失了.这张发票我要作废.目前已经登了遗失声明,责任人也交了罚款. 请问这笔收入和销项税怎么做会计分录啊? 麻烦了
你好。用复印件加盖发票章做账，按照没有丢失的做账
112楼
2023-01-06 12:08:59
全部回复
2463024587：回复王晶老师 对方单位不认复印件的,业务员只有自己承担了这笔罚款. 后来重新开了一张新发票去了. 但是旧的发票只能作废.
2023-01-06 12:21:43
王晶老师：回复2463024587啊，好吧，都登报了，可以用的
2023-01-06 12:34:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
增值税普通发票开错已跨月，先开具了负数票，然后又重新开具正数票，会计分录怎么填写？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
113楼
2023-01-06 12:38:34
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
，问一下增值税电子普通发票，跨年冲红重开会计分录应该做？谢谢
您好，借应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字）应交税费应交增值税（红字）
114楼
2023-01-06 12:50:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模纳税人收到普通增值税发票分录怎么写？
借原材料 或者管理费用 贷应付账款
115楼
2023-01-08 13:59:11
全部回复
布丁：回复暖暖老师 原材料为价税合计金额对吗？
2023-01-08 14:12:15
暖暖老师：回复布丁是的，小规模不分开
2023-01-08 14:23:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木子 发表的提问：
请问增值税普通发票没录入收款人没影响吧？
您好！按规定都要录入。 实际操作看您客户要求了。客户能接受就行。
116楼
2023-01-08 14:04:11
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人怎么录分录？
你好，借：库存商品 贷：应付账款，因为普票没进项，所以账务是一样的
117楼
2023-01-08 14:23:45
全部回复
^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 同理，如果开出去普票 增值税也不用在分录中单独列示出来是吗
2023-01-08 14:52:29
吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑开出去不管什么发票都需要列出增值税
2023-01-08 15:16:22
^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 分录具体怎么做啊请问
2023-01-08 15:29:44
吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-08 15:51:14
^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 不管是小规模还是一般纳税人 不管是开普票还是专票 都是这样开吗 如果有区别 能具体列示一下吗
2023-01-08 16:19:35
吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑是的，账务都一样 ，只是小规模没有二级科目，就是销项税额不用写
2023-01-08 16:41:26
^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 小规模纳税人收到增值税专用发票时不能抵扣，那增值税也不用单独列示出来吗
2023-01-08 16:56:57
吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑是的
2023-01-08 17:11:45
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于一般纳税人，可以开专票，那我开普通发票和开专票的会计分录做法是一样吗？比如开专票800元，和开普票900元，专票会计分录：借：银行存款800，贷：主营业务收入755 应交税费-应交增值税45 ；普票会计分录：借：银行存款900 贷：主营业务收入849 应交税费-应交增值税51，做凭证是不是一样，只是报税时不一样，开的普通发票可以差额报税，开的专票是不是全额交税？
你好，你说的开的普通发票可以差额报税，开的专票是不是全额交税？这部分没懂你是什么意思
118楼
2023-01-08 14:41:06
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 知性的故事 发表的提问：
小规模物业公司代收代缴水电费（平价无任何加价），给用户开具了增值税普通发票，要计入收入吗？应如何写会计分录？
你好，借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费
119楼
2023-01-08 15:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 付莉 发表的提问：
公司付给个人在项目上的劳务费4万元（项目概念性规划劳务费），个人去税局代开增值税普通发票给我司，房地产行业，怎么做会计分录？
您好！借开发成本-前期工程费-规划设计费
120楼
2023-01-09 11:28:09
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