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增值税普通发票收入会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清扬 发表的提问：
公司购买一台消毒柜，取得增值税普通发票，请问怎样做会计分录
你好 是哪里使用的
76楼
2022-12-25 12:40:50
全部回复
清扬：回复meizi老师 公司的食堂
2022-12-25 13:06:49
meizi老师：回复清扬你好 计入固定资产 按月折旧计入福利费
2022-12-25 13:22:54
清扬：回复meizi老师 管理费用福利费么
2022-12-25 13:43:03
清扬：回复meizi老师 我们是小规模纳税人，入账是不是直接按含税价就行了，不用分出不含税价和增值说
2022-12-25 14:02:56
meizi老师：回复清扬你好 是的 是这样来做的 ； 是的价税合计入账的 不体现增值税
2022-12-25 14:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 简单 发表的提问：
小微企业：这个月总销售收入1万，税务代开专用增值税发票3000，自开手工普通发票1000，要怎么做会计分录？
借；应收账款10000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
77楼
2022-12-25 12:48:56
全部回复
简单：回复邹老师 老师，因为我是微企业，所以季收入不超过3万是免征税的，那么我会计分录应将增值税下面是不是要设一个减免的科目呀，像这个问题对方已经是银行付我销售款，那我这样做你看对不对：借：银行存款10000 贷：主营业务收入9708.74 应交税金务-应交增值税-减免 291.26 对吗？还有，我这个计税销售额是不是不用管是手工票还是代开专票还是未开给人家发票？
2022-12-25 13:09:11
简单：回复邹老师 还有一个问题，现行的国家政策是小微企业月销售额不超过3万免征增值税，那我月销售额是1万，可是其中在税务代开的专票3千是当场要交3%增值税的，那么我交的这90元税金到后面是要退给我吗？不然的话不就相当于没有免我的增值税了吗？
2022-12-25 13:36:18
邹老师：回复简单借；应收账款10000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个分录没有错，你可以把减免的增值税在次月转入营业外收入，代开的发票是不免税的
2022-12-25 14:00:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 标致的棒棒糖 发表的提问：
以旧换新向消费者销售新产品微波炉，共收取现金465000元（已扣除收购旧微波炉抵价100000元），并开具增值税普通发票 会计分录怎么做
您好，参考分录，借银行存款465000库存商品100000贷主营业务收入500000应交税费应交增值税65000。
78楼
2022-12-25 13:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 雪白的蜗牛 发表的提问：
我公司不是独立核算，总公司是一般纳税人。购入材料收到普通增值税发票，会计分录怎么处理
借：原材料-----金额（全部购买金额） 贷：银行存款
79楼
2022-12-26 12:04:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给挂靠施工单位开了增值税普通发票，因为老工程项目，会计分录怎么做
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费
80楼
2022-12-26 12:12:51
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，请问去年开了增值税普通发票，今年红冲重新开了增值税专门发票，会计分录怎么处理？谢谢
您好，两张发票金额一样吗？红冲的发票做一张红字凭证，重新开具的专用发票做一张篮字凭证
81楼
2022-12-26 12:41:09
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勤：回复路老师 是的金额一样的，那就不用通过以前年度损益调整了是吧
2022-12-26 12:55:56
路老师：回复勤金额一样的，不涉及损益
2022-12-26 13:18:58
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 愤怒的大山 发表的提问：
某殡仪馆销售1月30销售丧葬用品，开具增值税普通发票，金额126.73，税额1.27，合计金额128元。会计分录怎么做？
你好，借：银行存款 128 贷：主营业务收入 126.73 应交税费-应交增值税（销项税额） 1.27
82楼
2022-12-26 12:59:03
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愤怒的大山：回复柳老师 老师，请问一下，其中有1月份有几张发票开成了3％的税率，3月份开具了销项负数发票，同时又开具正确的1％的发票，会计分录怎么做
2022-12-26 13:11:19
柳老师：回复愤怒的大山红字冲销再填写正确分录就可以
2022-12-26 13:22:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张敏 发表的提问：
公司购买职工食堂餐具，付款20544元，对方开具增值税普通发票，怎么做会计分录
借：管理费用--福利费20544贷：银行存款20544
83楼
2022-12-26 13:11:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聪慧的睫毛 发表的提问：
出售一台报废的设备，开出增值税普通发票，相关款项已收到怎么写会计分录
您好，请问是这样的，借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 然后 借 银行存款 贷 固定资产清理，差额计入资产处置损益
84楼
2022-12-27 12:13:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诚心的凉面 发表的提问：
收到工程服务发票是一个人的名义在税务局代开的增值税普通发票怎么做会计分录？
你好 你们是什么企业 这个工程服务是什么业务
85楼
2022-12-27 12:25:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
小规模纳税人增值税普通发票如何写会计分录？ 价2427.18，税72.82，合计2500元。
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
86楼
2022-12-27 12:33:38
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丁丁：回复邹老师 增值税减免分录是每次都要写还是月末一次性写呢？
2022-12-27 12:54:56
邹老师：回复丁丁你好，可以季度结束的时候，一个季度写一次这个分录
2022-12-27 13:17:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
公司处置了一辆2009前的轿车，按照简易征收3%税率开了一张增值税普通发票，金额是5000元。会计分录怎么做哦
借固定资产清理贷应交税费-简易计税
87楼
2022-12-27 12:47:02
全部回复
紫伊藤：回复方老师 老师，请问下，我们公司处置了一辆2009前的轿车，按照简易征收3%税率开了一张增值税普通发票，含税金额是5000元，，税额是145.63元，收到现金5000元。轿车残值有15664元，申报增值税的时候是减按2%申报的。整个会计分录怎么做哦。
2022-12-27 13:11:37
方老师：回复紫伊藤借固定资产清理15664 累计折旧 贷固定资产 借银行存款5000 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税145.6145.63 借营业外支出 贷固定资产清理 交纳税费时 借应交税费-应交增值税145.63 贷银行存款 营业外收入
2022-12-27 13:26:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
公司买手机了，开了增值普通发票，怎么写会计分录
你好，这个手机是谁在使用？
88楼
2022-12-27 13:08:59
全部回复
va3t9x：回复邹老师 公司的人
2022-12-27 13:27:39
邹老师：回复va3t9x你好，是管理人员使用，还是销售人员？
2022-12-27 13:51:27
va3t9x：回复邹老师 法人
2022-12-27 14:19:35
va3t9x：回复邹老师 怎么做分录
2022-12-27 14:30:13
邹老师：回复va3t9x你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2022-12-27 14:59:21
va3t9x：回复邹老师 是现金
2022-12-27 15:26:08
邹老师：回复va3t9x你好，那就这样做分录就是了 借；管理费用，贷；库存现金
2022-12-27 15:51:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
收到的通信费是电子普通发票，怎么计算抵扣增值税？分录怎么做？
你好，通行费的吧 电子普票的
89楼
2022-12-28 12:30:50
全部回复
阑珊：回复郭老师 通行费，电子普票
2022-12-28 12:45:35
郭老师：回复阑珊你好，勾选平台勾选，不需要计算，按发票税额
2022-12-28 13:09:34
阑珊：回复郭老师 普票勾选平台勾选得起？
2022-12-28 13:27:06
郭老师：回复阑珊你好，是的，和专票一样的
2022-12-28 13:56:42
阑珊：回复郭老师 没勾选就不可以抵扣？
2022-12-28 14:17:59
郭老师：回复阑珊是的，不可以抵扣的
2022-12-28 14:37:17
阑珊：回复郭老师 可以下月勾选再抵扣做账吗？
2022-12-28 15:00:23
郭老师：回复阑珊你好，可以的，这个什么时间抵扣看下所属期就可以
2022-12-28 15:18:23
阑珊：回复郭老师 分录怎么写？
2022-12-28 15:41:12
郭老师：回复阑珊具体的什么业务产生的
2022-12-28 16:09:49
阑珊：回复郭老师 物流公司
2022-12-28 16:28:58
郭老师：回复阑珊借主营业务成本 进项贷银存
2022-12-28 16:47:39
阑珊：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-28 17:17:23
郭老师：回复阑珊不用客气的，
2022-12-28 17:36:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Gypsophila 发表的提问：
您好，请问机械公司购买计算机配套产品收到增值税普通发票，要怎么写会计分录呀
你好， 计算机配套产品如果是做固定资产核算 借，固定资产 贷，银行存款
90楼
2022-12-28 12:42:46
全部回复
Gypsophila：回复立红老师 请问一般纳税人销售商品不管是普通发票或者专用发票，都需要登记应交税金是吗
2022-12-28 13:09:42
立红老师：回复Gypsophila你好 是的，是这样的。
2022-12-28 13:37:48
Gypsophila：回复立红老师 那如果是购入的呢
2022-12-28 13:56:27
立红老师：回复Gypsophila你好，如果是采购，取得专票，有进项；没有取得专票，而是普票，没有进项的。
2022-12-28 14:20:03
Gypsophila：回复立红老师 那收到机动车商业保险产品的专用发票，分录应该怎么写
2022-12-28 14:48:47
Gypsophila：回复立红老师 购买方是我们
2022-12-28 15:06:33
立红老师：回复Gypsophila你好 借，管理费用 借，应交税费一应增进 贷，银行存款
2022-12-28 15:26:56
Gypsophila：回复立红老师 代扣代缴电信通信费呢
2022-12-28 15:51:26
立红老师：回复Gypsophila你好代扣代缴电信通信费呢——这个是您方支付的还是？
2022-12-28 16:20:13
Gypsophila：回复立红老师 是的，没错，
2022-12-28 16:33:26
立红老师：回复Gypsophila你好 借，管理费用 贷，银行存款
2022-12-28 17:01:41
Gypsophila：回复立红老师 好的，谢谢您，有不懂得在联系您
2022-12-28 17:24:27
立红老师：回复Gypsophila好的，不客气的，祝您学习愉快
2022-12-28 17:45:12
Gypsophila：回复立红老师 摘要是贷款放款账户，付款方和收款方都是公司，只是收款方还有写开户行
2022-12-28 18:13:02
Gypsophila：回复立红老师 这样的怎么写会计分录
2022-12-28 18:27:04
立红老师：回复Gypsophila你好，是同一个账户么；自已给自已放贷款？
2022-12-28 18:37:07
Gypsophila：回复立红老师 对，放款的收付方户名都是公司名称，还款的付款方是公司，收款方没写
2022-12-28 18:58:03
Gypsophila：回复立红老师 放款的收款方信息和还款的付款方信息一样
2022-12-28 19:20:05
Gypsophila：回复立红老师 这个应该怎么写分录
2022-12-28 19:42:57
立红老师：回复Gypsophila你好，如果是同一个账户，是不用做分录的
2022-12-28 20:02:29
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