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一般纳税人购买税盘会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岚钰清清 发表的提问：
购买金税盘怎么做账（一般纳税人
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
226楼
2023-02-22 11:06:00
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岚钰清清：回复maize老师 小规模购买金税盘
2023-02-22 11:20:23
maize老师：回复岚钰清清支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
2023-02-22 11:43:42
岚钰清清：回复maize老师 一般纳税人的，给开了个280维护费普票，金税盘开了个160的专票，还是按你上面的做账吗，还是分开做，该
2023-02-22 12:10:11
maize老师：回复岚钰清清一起做，是一起做的，这个，
2023-02-22 12:26:16
岚钰清清：回复maize老师 两张票都做到管理费用440吗，就按你第一次说的做吗？
2023-02-22 12:55:17
岚钰清清：回复maize老师 抵扣吋普票也抵吗
2023-02-22 13:17:17
maize老师：回复岚钰清清是的，是的，是的，可以全额抵减，
2023-02-22 13:28:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
有关购买税控盘会计分录？
你好 购买 借 管理费用 贷 银行存款 因为可以全额抵扣 借 营业外收入 贷应交税费-应交增值税（减免税款）
227楼
2023-02-22 11:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芝 发表的提问：
一般纳税人购金税盘专用发票已认证，本来是不用认证的，已认证会计分录如何做？
你好 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
228楼
2023-02-23 10:39:08
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芝：回复邹老师 老师，如果没认证，借管理费用200贷现金200，抵减时借应交税费～减免税200 贷管理费用200我想问一下，应交税费有余额怎么办？
2023-02-23 11:07:34
芝：回复邹老师 应交税费借方有余额要结转吗
2023-02-23 11:28:32
邹老师：回复芝你好，需要与未交增值税冲销 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费～应交增值税——减免税
2023-02-23 11:40:53
芝：回复邹老师 未交增值税那是要去交这个税费吗？200元不是减免吗？
2023-02-23 12:00:24
芝：回复邹老师 还是一直挂着，然后注明这个是减免的？
2023-02-23 12:11:48
邹老师：回复芝你好，未交增值税是需要缴纳的增值税金额 减免计入借方，冲销就计入贷方了
2023-02-23 12:28:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
您好老师，一般纳税人用小企业会计准则，筹建期买的税盘和税盘服务费，款付了，没认证抵扣，请问分录怎么写？
借管理费用-办公费 贷银行存款
229楼
2023-02-23 11:07:29
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Dawn.：回复佟老师 老师，我们还在筹建期，请问税盘和服务费用什么科目？
2023-02-23 11:23:43
佟老师：回复Dawn.就按照我这个写就行，你们马上营业了吗
2023-02-23 11:48:02
Dawn.：回复佟老师 没那么快营业，请问筹建期能用管理费用——办公费?为什么不是管理费用——开办费?
2023-02-23 12:08:03
佟老师：回复Dawn.可以直接做到费用里的，你也可以做到开办费的，
2023-02-23 12:31:20
Dawn.：回复佟老师 筹建期，有管理费用——办公费科目吗？
2023-02-23 12:50:22
佟老师：回复Dawn.我的意思是，你可以直接做到费用里处理，不做筹建期，本身筹建时可以先不领税控器的
2023-02-23 13:11:13
Dawn.：回复佟老师 可是已经领了，请老师告诉我分录怎么写？
2023-02-23 13:25:27
佟老师：回复Dawn.那您就做到管理费用-开办费，到时候别忘记抵扣掉
2023-02-23 13:41:49
Dawn.：回复佟老师 好的，谢谢老师！
2023-02-23 14:02:48
佟老师：回复Dawn.不客气，祝您学习愉快！
2023-02-23 14:30:56
Dawn.：回复佟老师 请问老师，以后抵扣的话，分录怎么写？
2023-02-23 15:00:53
佟老师：回复Dawn.借应交税费-减免税额 贷管理费用-办公费
2023-02-23 15:12:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 未来看的见 发表的提问：
一般纳税人的金税盘200元，和维护费280元怎么做会计分录？
借:管理费用——办公费 480 贷:库存现金 480；借：应交税费480 贷：借:管理费用——办公费 480
230楼
2023-02-23 11:12:55
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未来看的见：回复紫藤老师 是借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用吗？老师
2023-02-23 11:23:47
紫藤老师：回复未来看的见对的，借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用
2023-02-23 11:53:29
未来看的见：回复紫藤老师 可是财务软件里没有减免税款
2023-02-23 12:18:43
紫藤老师：回复未来看的见你好，可以自己添加的
2023-02-23 12:42:06
未来看的见：回复紫藤老师 噢噢
2023-02-23 12:56:37
未来看的见：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-23 13:16:14
紫藤老师：回复未来看的见不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-23 13:41:26
未来看的见：回复紫藤老师 200元的金税盘专票全额抵扣，但是我勾选认证了怎么办？
2023-02-23 14:07:54
紫藤老师：回复未来看的见那就只能抵扣税款了
2023-02-23 14:31:01
未来看的见：回复紫藤老师 能进项税额转出吗？
2023-02-23 14:48:24
紫藤老师：回复未来看的见能进项税额转出，在全额抵扣
2023-02-23 15:13:08
未来看的见：回复紫藤老师 噢噢，谢谢老师
2023-02-23 15:23:58
紫藤老师：回复未来看的见不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-23 15:44:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
你好，老师，一般纳税人支付税盘服务费怎么做会计分录啊
你好 借：管理费用 贷：银行存款 抵消税款的时候 借：应交税费--应交增值税减免税款 、 借：管理费用 负数
231楼
2023-02-23 11:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜果果 发表的提问：
老师 一般纳税人购买开票的金税盘480元 如何做分录？ 还有这个用不用认证？
购买税控设备及技术服务费的账务处理如下：1、购买金税盘时 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵减增值税时： 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 这个不用认证
232楼
2023-02-24 09:42:43
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甜果果：回复紫藤老师 OK
2023-02-24 10:10:54
紫藤老师：回复甜果果加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-24 10:21:02
甜果果：回复紫藤老师 我问一下为什么贷 管理费用？
2023-02-24 10:44:56
紫藤老师：回复甜果果因为你第一个分录借管理费用，现在把管理费用 冲减
2023-02-24 11:08:31
甜果果：回复紫藤老师 那小规模是冲收入？
2023-02-24 11:29:37
紫藤老师：回复甜果果也是把管理费用 冲减
2023-02-24 11:55:52
甜果果：回复紫藤老师 我记得计入营业外收入了
2023-02-24 12:08:58
紫藤老师：回复甜果果以前记入营业外收入，现在是管理费用
2023-02-24 12:31:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
233楼
2023-02-24 10:08:16
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dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2023-02-24 10:35:58
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2023-02-24 10:59:36
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2023-02-24 11:21:39
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2023-02-24 11:48:59
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2023-02-24 12:12:19
dping：回复邹老师 不用记账
2023-02-24 12:29:36
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-24 12:50:18
dping：回复邹老师 老师:没有
2023-02-24 13:18:09
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-24 13:45:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘，收到进项发票，可以全额抵扣，那这个进项票需要认证后进项转出吗，会计分录应该怎么做
你好！不可以认证发票，认证发票就不可以全额抵扣了
234楼
2023-02-24 10:32:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 老实的微笑 发表的提问：
你好，老师，一般纳税人购买金税盘和设备维护费，怎么做分录，开的专票需要认证吗？购买的金税盘不做为固定资产核算
你好，这个不需要认证，不做固定资产核算的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
235楼
2023-02-24 10:53:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 邱 发表的提问：
老师，我是一般纳税人，刚刚购买了税控盘480元，这个全额抵扣怎么做分录呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
236楼
2023-02-24 11:17:59
全部回复
邱：回复邹老师 那我报税的时候应该怎么处理，我现在公司还没有业务，还没有销项
2023-02-24 11:38:34
邹老师：回复邱你好，在减免税额明细表填写本期发生额，期末余额栏次，结转以后抵扣就是了
2023-02-24 11:52:31
邱：回复邹老师 哦哦，好的，结转抵扣是指结转费用以后抵扣？
2023-02-24 12:05:58
邹老师：回复邱你好，结转以后月份抵扣增值税销项税额
2023-02-24 12:21:40
邱：回复邹老师 还有我现在有一张进项专票，但是没有销项，发票已经认证了，这个怎么申报？
2023-02-24 12:47:12
邹老师：回复邱你好，计入附表二的进项税额填写申报就是了
2023-02-24 13:12:08
邱：回复邹老师 好的，和上面的480一样结转以后月份抵扣销项？
2023-02-24 13:40:04
邹老师：回复邱你好，是的，当月没有销项税额，就结转以后月份抵扣就是了
2023-02-24 13:51:42
邱：回复邹老师 好的，谢谢

2023-02-24 14:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 绵花糖 发表的提问：
老师买金税盘分录怎么做，抵扣怎么做，一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
237楼
2023-02-26 20:38:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人，买了一个税控盘，请问这该怎么写会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
238楼
2023-02-26 20:59:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人，买了一个税控盘，请问这该怎么写会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
239楼
2023-02-26 21:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤独的便当 发表的提问：
我想了解一下大型的企业购买税控盘会计分录怎么写，就是第一次购买的会计分录，
根据财会2016.22　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
240楼
2023-02-27 10:41:26
全部回复
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