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一般纳税人购买税盘会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淡淡的手套 发表的提问：
请问老师，购买税盘时小规模纳税人，之后转为一般纳税人。忘记写抵扣的分录怎么办？
你好，是申报全额抵扣了，还是根本没有填写全额抵扣？
181楼
2023-02-09 10:14:15
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淡淡的手套：回复邹老师 申报时全额抵扣了，没有写抵扣分录和折旧的分录，要怎么处理
2023-02-09 10:42:56
邹老师：回复淡淡的手套你好，补做抵扣分录就是了 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-09 11:05:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小芳 发表的提问：
你好老师，我们是小规模纳税人，请问购买金税盘如何做会计分录？
你好！ 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
182楼
2023-02-09 10:25:55
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蒋飞老师：回复小芳抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-02-09 10:54:33
小芳：回复蒋飞老师 老师，单位让做到固定资产，借：固定资产 贷：库存现金 接下来我都不会做了
2023-02-09 11:05:18
蒋飞老师：回复小芳一事一问好吗，可以再提问我再答
2023-02-09 11:29:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ xneopw 发表的提问：
一般纳税人，购买的金税盘开具的发票合计480元，其中软件技术维护费280.增值税发票系统金税盘200会计分录怎么做啊这个要记入固定资产？
一、交款时 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480 借：管理费用——办公费-480
183楼
2023-02-09 10:53:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 浅色微笑 发表的提问：
老师，一般纳税人首次购买税控盘及服务费，和抵减增值税分录如何写啊？
购买和支付服务费 时 借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借管理费用负数金额 借应交税费-应交增值税-减免税额 申报表填附表四和减免优惠明细表，2,3,4栏 以及主表23栏
184楼
2023-02-09 11:21:21
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浅色微笑：回复徐阿富老师 老师，那个就比如我这个用300抵扣，都不用做分录是吗？借:应交税费－应交增值税300贷:应交税费－应交增值税（销项税额）300
2023-02-09 11:48:05
徐阿富老师：回复浅色微笑你好，不管什么情况下，月末都把应交增值税的各子目都转到未交增值税子目里就好，不用考虑抵多少
2023-02-09 12:16:38
浅色微笑：回复徐阿富老师 借:应交税费－应交增值税（销项）贷:应交税费－应交增值税（未交增值税）
2023-02-09 12:41:11
浅色微笑：回复徐阿富老师 借:应交税费－应交增值税（未交增值税）贷:应交税费－应交增值税（减免税额）
2023-02-09 12:59:30
徐阿富老师：回复浅色微笑你好，是的，没错，就是这样转到未交增值税，最后未交增值税的贷方就是需要交纳的增值税，借方就是留底
2023-02-09 13:18:44
浅色微笑：回复徐阿富老师 老师是这样理解吗？
2023-02-09 13:47:29
徐阿富老师：回复浅色微笑对的，没错的，就是这样的
2023-02-09 13:59:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师，一般纳税人税控盘费用抵扣税款，怎么做会计分录
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
185楼
2023-02-09 11:47:59
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杜娟：回复东老师 我是这样做的，但是在交增值税时，增值税余额出现了负数
2023-02-09 12:08:03
东老师：回复杜娟对呀，有余额不也是正常的吗。
2023-02-09 12:19:20
杜娟：回复东老师 交完税后未交增值税应该没有余额啊
2023-02-09 12:32:17
杜娟：回复东老师 借方900是税控盘
2023-02-09 12:58:06
东老师：回复杜娟那你告诉我你做账的时候怎么做，把分录告诉我一下。
2023-02-09 13:16:35
杜娟：回复东老师 （1）购入借管理费用900，贷现金900 （2）抵减借应交增值税-减免税款900         贷管理费用900 （3）结转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税 （4）交税，借未交增值税                      贷银行存款
2023-02-09 13:40:31
东老师：回复杜娟对呀，你这么说应该没错儿。
2023-02-09 14:01:04
杜娟：回复东老师 那为什么交完税，未交增值税那里会有借方余额900
2023-02-09 14:27:19
东老师：回复杜娟我明白了，你没把那个减免税款一块儿结转。
2023-02-09 14:38:43
杜娟：回复东老师 怎么做呢？
2023-02-09 15:03:36
东老师：回复杜娟转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税 减免税款
2023-02-09 15:24:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 《心如止水》 发表的提问：
一般纳税人购进金税盘以及金税盘全额抵税分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
186楼
2023-02-10 10:07:22
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 阿金 发表的提问：
一般纳税人收到税控盘服务费280元，会计分录怎么做
您好！ 一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
187楼
2023-02-10 10:25:57
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
我公司小规模纳税人，购买税控盘和针式打印机怎样做会计分录
购买税控盘计入管理费用——办公费，打印机可以计入固定资产，再计提折旧处理
188楼
2023-02-10 10:52:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
买金税盘一般纳税人，开个一张专票 怎么做分录
　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
189楼
2023-02-10 11:18:15
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初雪❄️：回复maize老师 那是不是必须在报表上申报
2023-02-10 11:49:30
maize老师：回复初雪❄️抵减的时候这填写，需要交增值税时候填写，
2023-02-10 12:02:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘490元，技术维护费330元，如何做会计分录？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
190楼
2023-02-10 11:44:59
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冬冬：回复邹老师 不是借记：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入吗？ 我在网上查到怎么是贷记营业外收入？
2023-02-10 12:10:57
邹老师：回复冬冬规定是冲减管理费用 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-10 12:28:43
冬冬：回复邹老师 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：应交税费-应交增值税820 贷：管理费用820 是这样子做会录吗？金税盘和技术维护费加在一起冲减管理吗？
2023-02-10 12:46:11
邹老师：回复冬冬是的，是这样处理的
2023-02-10 13:00:30
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，小规模纳税人，购买的税控盘及年服务费的会计分录怎么做？
借管理费用办公费 贷银行 抵减 借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
191楼
2023-02-12 12:25:35
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浦公英 发表的提问：
购买税控盘开专票还有服务费开普票这个怎么做分录是一般纳税人
开了专票也不要认证，这样可以全额抵扣，分录 购买，借管理费用开办费 贷银存 抵扣的借应交税费减免税 借管理费用负数
192楼
2023-02-12 12:46:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xu 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘分录，直接借:应交税金-应交增值税（进）贷:现金，可以吗
您好！一般不这样做。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
193楼
2023-02-12 12:51:20
全部回复
xu：回复宋生老师 再麻烦老师一下，如果有进项，销项，最简单的交税的分录怎么做?我知道可以把进项销项转到未交增值税里，然后再借未交增值税，贷银行，还有别的吗
2023-02-12 13:17:51
宋生老师：回复xu您好！是的。这个就是最简单的情况了。 还有就是你不要交税的话，进项大于销项，这样的不用单独做分录等。
2023-02-12 13:32:32
xu：回复宋生老师 老师，我这个月有销售，60多万，进货成本30多，如果交所得税的话需要交差额的25%?
2023-02-12 13:55:14
宋生老师：回复xu您好！还要扣减期间费用。
2023-02-12 14:05:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 世界 发表的提问：
一般纳税人，买税控盘款分录怎么做，已经抵扣
借应交税费—应交增值税—减免税款贷管理费用
194楼
2023-02-12 13:00:38
全部回复
世界：回复方老师 买入的分录要做吗
2023-02-12 13:23:16
方老师：回复世界做的，买入时借管理费用贷银行存款
2023-02-12 13:41:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邱清 发表的提问：
购买金税盘480小规模企业和一般纳税人如何做公录
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 小规模是没有应交税费-应交增值税（减免税款这个三级明细，）一般纳税人的结转，小规模没有这个借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
195楼
2023-02-12 13:27:00
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