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一般纳税人购买税盘会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
76楼
2022-12-25 12:31:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ anniezhou 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘的费用和服务费分录怎么写？
借:管理费用 贷银行存款 借:应交税费-应交增值税（减免税额） 贷银行存款
77楼
2022-12-25 12:47:05
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anniezhou：回复佟老师 发票需要认证吗？
2022-12-25 13:15:39
anniezhou：回复佟老师 现在还需要用到递延收益吗？
2022-12-25 13:32:12
佟老师：回复anniezhou不需要认证，无需递延收益
2022-12-25 14:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘及后期抵扣的分录要怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
78楼
2022-12-25 12:57:50
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重复单调〃：回复邹老师 买回来暂时没抵扣的时候，不用放到待抵扣税金里面吗？
2022-12-25 13:14:22
邹老师：回复重复单调〃你好，没有抵扣就做第一笔分录，今后抵扣就做第二笔分录
2022-12-25 13:40:14
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2022-12-25 14:06:26
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 14:24:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅夏安然 发表的提问：
一般纳税人税控盘费用购买和抵减时分录怎么做呢
购买时，借，管理费用～办公费，贷，银行存款 抵减时，借，应交税费～应交增值税～减免税，贷，管理费用～办公费
79楼
2022-12-25 13:11:59
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浅夏安然：回复辜老师 还有一个问题，公司营业地址与实际地址不符，老板现在暂时不变营业执照地址，那么发生的房租费应该怎么入账呢
2022-12-25 13:29:58
辜老师：回复浅夏安然有合同及发票，也是可以入账的
2022-12-25 13:48:35
浅夏安然：回复辜老师 那就是可以作为公司的费用对嘛，房租费是否要分摊呢，分摊分录怎么做呢
2022-12-25 14:13:24
辜老师：回复浅夏安然可以的，可以作为公司费用，你如果的预付的租赁费，可以按月分摊
2022-12-25 14:34:58
浅夏安然：回复辜老师 计提增值税 借；应交税费销项216099.87 贷：应交税费进项193829.39 贷：应交税费未交税费22270.48 1月份做缴纳分录，借：应交税费未交22270.48 贷：银行存款 那么抵扣税盘480 下月应该是缴纳时22270.48减少480是我要交的钱，这个过度的分录怎么做呢
2022-12-25 15:01:20
浅夏安然：回复辜老师 房租费一次性支付了，那么还要不要分摊呢
2022-12-25 15:24:53
辜老师：回复浅夏安然借：应交税费未交22270.48 贷：银行存款，21790.48 应交税费～应交增值税～减免税480
2022-12-25 15:42:25
辜老师：回复浅夏安然付款是，借，预付账款～房租，贷，银行存款 每月分摊，借，管理费用，贷，预付账款～房租
2022-12-25 15:52:35
浅夏安然：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-25 16:17:25
辜老师：回复浅夏安然好的，客气，帮到你就好
2022-12-25 16:38:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
80楼
2022-12-26 12:02:08
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高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2022-12-26 12:13:25
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2022-12-26 12:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 枫叶柠檬0113 发表的提问：
老师购买金税盘的怎么抵税了 我买的时候是480 维护费是280 金税盘是200 ，开的专票，我们是一般纳税人，会计分录如何做？
你好，这个是可以全额抵扣，不需要认证的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
81楼
2022-12-26 12:24:51
全部回复
枫叶柠檬0113：回复邹老师 老师，会计分录可以写一下金额吗
2022-12-26 12:45:34
邹老师：回复枫叶柠檬0113你好，这个是可以全额抵扣，不需要认证的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2022-12-26 13:07:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 蛋蛋君 发表的提问：
老师一般纳税人购买金税盘服务费得分录怎么做呢？
购买借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
82楼
2022-12-26 12:37:47
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蛋蛋君：回复郭老师 因为这个分录是管理费用一借一贷是平的，不用结转利润，但是报利润表的时候，管理费用总额会包括这部分费用，那用不用申报呢？
2022-12-26 12:50:33
郭老师：回复蛋蛋君按我的写分录写管理费用应该是零。
2022-12-26 13:20:11
蛋蛋君：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-26 13:37:23
郭老师：回复蛋蛋君不用客气的，
2022-12-26 13:55:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ???????? 发表的提问：
是深圳一般纳税人 首次购买金税盘的分录怎么做呢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
83楼
2022-12-26 12:44:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 故里° 发表的提问：
一般纳税人买税控盘抵扣分录
购买时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用
84楼
2022-12-26 13:11:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
85楼
2022-12-27 12:33:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 念余阳 发表的提问：
请问老师一般纳税人购买的金税盘和税盘的技术服务费怎么做分录？
购买借管理费用贷现金 全额抵扣，借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数
86楼
2022-12-27 12:42:20
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模纳税人，首次购买税控盘要怎么做会计分录
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 全额抵减税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
87楼
2022-12-27 13:08:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘后，其会计分录是什么嘞
借：管理费用 贷：库存现金 抵减增值税时 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
88楼
2022-12-28 12:33:34
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 激情的过客 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘如何做会计分录呢？
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
89楼
2022-12-28 12:59:55
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧虑的毛豆 发表的提问：
你好老师，一般纳税人购买税控盘及服务费，怎么记分录？
购买时，借：管理费用 —办公费 贷：银行存款 全额抵税时，借： 应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用 —办公费
90楼
2022-12-28 13:08:59
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