首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人购买税盘会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
136楼
2023-01-27 13:29:02
全部回复
暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-01-27 13:47:01
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-27 14:11:46
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-01-27 14:30:04
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-01-27 14:44:04
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-01-27 14:55:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 花木兰 发表的提问：
老师，一般纳税人购买的税控盘，买回时、待抵扣中、和抵扣时 的分录分别是什么？
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
137楼
2023-01-27 13:45:00
全部回复
花木兰：回复朴老师 服务费280的意思是，以后每年的服务费都能抵减增值税吗？
2023-01-27 14:05:45
花木兰：回复朴老师 老师，现在公司还没有产生收入，所以在未抵扣前要做这个分录吗？还是实际抵扣时做这个分录？借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-27 14:28:08
花木兰：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 （红字） 这个分录可以这样做吗？都是借方
2023-01-27 14:46:03
朴老师：回复花木兰是的，280是服务费的金额，每年都可以抵扣，可以这样做的哦
2023-01-27 15:12:53
花木兰：回复朴老师 现在公司还没有产生收入，所以在未抵扣前要做这个分录吗？还是实际抵扣时做这个分录？借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 （红字）
2023-01-27 15:38:58
朴老师：回复花木兰实际抵扣的时候做的
2023-01-27 15:50:58
花木兰：回复朴老师 那未抵扣前，只增加了费用和减少了资产是吗
2023-01-27 16:13:48
花木兰：回复朴老师 老师，在未抵扣前会在增值税申报表体现待抵扣的这笔金额，如果账面上抵扣前不体现这个减免税款金额的 那报表和账面就符合了？
2023-01-27 16:27:05
朴老师：回复花木兰是的，就是这样操作的
2023-01-27 16:42:57
花木兰：回复朴老师 您能详细点吗 我问的后面问题麻烦你回答，如果回答不了麻烦给我换个老师 别回的慢又敷衍我了
2023-01-27 17:01:15
朴老师：回复花木兰如果税控盘的想扣增值税，先填写附表减免明细表，然后再填写主表23行，不抵扣就填写在减免明细表的本期发生额和余额
2023-01-27 17:31:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
138楼
2023-01-28 10:53:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂夏老师 发表的提问：
一般纳税人购买的金税盘设备收到的是专票，开票服务费收到是普票，2张票是分开做会计分录吗，专票是否认证，会计分录怎么做
你好，不需要分开做分录，不需要认证的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
139楼
2023-01-28 11:16:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 欣 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及缴纳技术维护费的会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款等 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
140楼
2023-01-28 11:44:23
全部回复
欣：回复邹老师 如果当月没收入也就不用抵扣增值税的话是不是就不要 借：应交税费了，以后如果有抵减的时候再做？
2023-01-28 12:09:46
邹老师：回复欣是的
2023-01-28 12:35:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 禾苗 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人的购买税控盘的费用和税控盘的维护费的分录怎么做?
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
141楼
2023-01-28 12:08:58
全部回复
禾苗：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-28 12:27:54
邹老师：回复禾苗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 12:41:45
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师好，我们公司是一般纳税人，买的480税控盘，开的专票，怎么做会计分录呀
您好，可以全额抵扣【但是进项税不得抵扣】 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交税费——税款减免 借方负数：管理费用
142楼
2023-01-29 11:20:36
全部回复
过儿：回复宸宸老师 我也是这样做的，我同事非让我做进项税再做进项税转出，还说要勾选，不然会成为滞留票，我都蒙圈了
2023-01-29 11:37:43
宸宸老师：回复过儿您好，对方也有道理，不过现在有 “不抵扣勾选”这个功能，所以您做一下这个操作就不需要进进项再转出
2023-01-29 11:48:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
一般纳税人首次购买税控盘怎么做分录，如果冲销账税额的时候又怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
143楼
2023-01-29 11:28:59
全部回复
柠檬：回复紫藤老师 什么时候抵减呢，因为都是进项大于销项的多。而且月末结转的时候没有抵减的话管理费用科目会转去别的地方嘛，到时候再抵减的话管理费用没有余额了啊
2023-01-29 11:57:25
紫藤老师：回复柠檬等你有了销项的再抵减
2023-01-29 12:07:49
柠檬：回复紫藤老师 意思必须要销项大于进项的时候再做嘛？这时候就做借应交税费科目贷管理费用吗。如果有留抵税额呢
2023-01-29 12:30:42
紫藤老师：回复柠檬如果有留抵税额，下期继续抵扣
2023-01-29 12:48:46
柠檬：回复紫藤老师 你意思要把留抵得全部扣完了以后再把这个税控盘的做上去吗
2023-01-29 13:08:26
紫藤老师：回复柠檬你好，没有先后顺序的
2023-01-29 13:33:51
柠檬：回复紫藤老师 那是不是如果我要做抵扣的时候就要做借应交税费贷管理费用这个分录呢
2023-01-29 13:46:29
紫藤老师：回复柠檬借记“应交税费——应交增值税（减免税款），贷记“管理费用
2023-01-29 14:06:09
柠檬：回复紫藤老师 好的，我到时做来看
2023-01-29 14:30:49
紫藤老师：回复柠檬加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-29 15:00:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
一般纳税人税控盘全额抵扣的会计分录怎么做
借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
144楼
2023-01-29 11:37:24
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下，一般纳税人购买销售货物时，对增值税的会计分录
你好，购买时 借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
145楼
2023-01-29 11:52:49
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
146楼
2023-01-29 12:08:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ A0会计学堂-费老师????已认证 发表的提问：
就是我购买税盘时是小规模纳税人，之后转为一般纳税人。税盘是从买盘时就可以抵扣吗？不分是不是主体是不是一般纳税人？
是的 税控盘的不管是小规模还是一般纳税人都可以抵扣
147楼
2023-01-30 10:57:55
全部回复
A0会计学堂-费老师????已认证：回复马老师 忘记计提折旧和写抵减的分录了。好在4-6月的报表还没做。现在可以补吗？
2023-01-30 11:23:53
A0会计学堂-费老师????已认证：回复马老师 图片是购买时写的分录
2023-01-30 11:50:35
马老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证280元你直接计入费用 不要计入固定资产
2023-01-30 12:18:38
A0会计学堂-费老师????已认证：回复马老师 这个分录是1月份录入的，1-3月的报表也做了。现在改分录不会影响报表吗？
2023-01-30 12:34:53
马老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证影响 调整账务就可以 调整账务是很正常的
2023-01-30 12:59:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
148楼
2023-01-30 11:10:28
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ anna 发表的提问：
：小规模纳税人购买税控盘的会计分录怎么做的？要体现税金吗
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
149楼
2023-01-30 11:37:30
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
请问一下小规模纳税人购买税控盘（税控盘还未发行）200元、维护费280元，会计分录要怎么做
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330 参考这个分录
150楼
2023-01-30 12:05:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料