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小微企业免交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 柚子 发表的提问：
工商年检中应交税费中有个应交增值税-小规模增值税，摘要是小微企业减免增值税这个是不计入纳税总额的吗？
对的不做进去 并没有缴纳
196楼
2023-02-14 11:30:49
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柚子：回复郭老师 那纳税总额我如果看科目余额表来计算如何计算呢？
2023-02-14 11:44:25
郭老师：回复柚子应交税费应交增值税 城建税 地方教育 教育附加 印花税 个税 企业所得税 增值税的看下是缴纳的还是减免的
2023-02-14 12:06:01
柚子：回复郭老师 他是应交税费增值税进项税是结转的就不用加是吧，未交的增值税也应该算在其中吗？
2023-02-14 12:18:36
郭老师：回复柚子你好，你是一般纳税人还是小规模的？
2023-02-14 12:39:12
柚子：回复郭老师 一般纳税人
2023-02-14 12:49:21
郭老师：回复柚子一般纳税人增值税的看应交税费，未交增值税借方发生额合计。
2023-02-14 13:19:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凡 发表的提问：
小微企业免增值税的？如果突破了小微企业标准就要全额补以前的增值税吗
你好，月度收入低于3万，季度低于9万可以免征增值税 不是的
197楼
2023-02-14 11:56:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计 发表的提问：
问个问题，小微企业免交的增值税，做了营业外收入，这个收入是否要计算企业所得税？
是的，这个营业外收入是需要交企业所得税
198楼
2023-02-14 12:17:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 路漫漫 发表的提问：
小微企业免征的增值税是应计入营业外收入吗？
你好，是的
199楼
2023-02-15 11:14:37
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业免增值税后，附加税是否也减免
附加税是以流转税作为计税基础的,增值税免了,相应的附加税也减免.
200楼
2023-02-15 11:30:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
企业所得税假如是应该交3000的 但是是小微企业有减免政策只交了2000元 那剩下那1000元应该怎么做会计分录呢 或者 这笔业务应该怎么做会计分录呢
你好，只需要按1000做计提，缴纳分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
201楼
2023-02-15 11:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
202楼
2023-02-16 10:56:45
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☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2023-02-16 11:25:06
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2023-02-16 11:36:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 好好 发表的提问：
小微企业，免交营业税和增值税，堤防费和印花税免交吗？是不是即使营业税和增值税及附加税都免交，堤防费和印花税也要交？
1.需要缴纳堤防费和印花税免；堤防费根据收入，印花税根据购销合同征税。
203楼
2023-02-16 11:10:46
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 百川 发表的提问：
老师： 小微企业的增值税优惠账务处理 1、借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税 2、1、借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税-减免税额 哪个分录正确？
优惠时借应缴税费--应缴增值税 （减免税额） 贷营业外收入
204楼
2023-02-16 11:35:59
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百川：回复益馨 我想知道：当产生增值税时并不知道本月够不够减免条件，如果产生时直接放在 应交增值税-减免税额 科目中是不是太早了点，我认为应该放在 应交增值税 科目中，能这样理解吗？
2023-02-16 12:04:55
益馨：回复百川发生时正常做，减免时做我说的那个分录
2023-02-16 12:19:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小朱 发表的提问：
小微企业增值税销项税减免是直接借应交税费-应交增值说-销项税还是另设减免税科目
你好，你说的是小规模吗
205楼
2023-02-19 12:50:31
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 美满的衬衫 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理
小微企业增值税减免账务处理 发生业务时账务处理为： 　　借：银行存款或现金等 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税 　　月底收入不超过3万元，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 　　借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
206楼
2023-02-19 13:07:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
我单位是小微企业，所得税汇算交所得税4000，减免所得税52000，去年没有计提，会计分录怎么做呢？@韦老师
你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000
207楼
2023-02-19 13:24:00
全部回复
辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？
2023-02-19 13:58:07
maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。
2023-02-19 14:16:00
辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？
2023-02-19 14:26:42
maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了
2023-02-19 14:45:18
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 一只柒柒 发表的提问：
小微企业免增值税的政策有吗
同学你好 小规模纳税人没有达到起征点免征增值税
208楼
2023-02-20 10:22:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 瑶 发表的提问：
小规模二季度没超9万，4月—6月销售的销项税共计500元，6月31日为了将减免的增值税转成营业外收入我做了如下2笔分录，不知对否： 1. 借： 应交税费-应交增值税-销项税 500 贷： 应交税费-未交增值税 500 2.借： 应交税费-未交增值说 500 贷： 营业外收入-小微企业增值税减免 500
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 整个过程是这样处理的
209楼
2023-02-20 10:45:49
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瑶：回复邹老师 老师我的财务软件中，做凭证的科目，贷方的必须选择 贷： 应交税费-应交增值税-销项税 必须到三级科目（销项税）呀
2023-02-20 11:09:05
邹老师：回复瑶你好，你可以新增一个三级科目，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-02-20 11:28:25
瑶：回复邹老师 老师，我前几个季度已经做了的，总体是不影响损益的，是我科目用的不准确。我还需要调整吗？或者我想马上又到第三季度末了，我直接第三季度末改用您教的方法，以前的不改了可以吗？
2023-02-20 11:50:35
邹老师：回复瑶你好，可以把之前的发生额全部转到这个科目，然后把缴纳的也调整到这个科目
2023-02-20 12:16:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小茹 发表的提问：
小微企业2017年时候免增值税吗？
你好，月收入不超过2万元，免征增值税
210楼
2023-02-20 10:58:07
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