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小微企业免交增值税会计分录
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
256楼
2023-03-06 11:02:58
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ orange81 发表的提问：
老师，受疫情影响，湖北小微企业3-5月免交增值税，那所得税要交吗？
所得税没有减免的政策 盈利的话就要缴纳的
257楼
2023-03-07 10:44:08
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orange81：回复马老师 那开出来的发票可以抵扣吗？
2023-03-07 11:09:07
马老师：回复orange81你如果是免税的，增值税的进项就不能抵扣。所得税是正常的。
2023-03-07 11:36:31
orange81：回复马老师 好的，谢谢
2023-03-07 12:06:11
马老师：回复orange81不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-03-07 12:16:26
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 捕风 发表的提问：
广告公司哪些经营项目需要交纳文化建设事业费？如果某广告公司为小微企业，免交增值税，那么文化建设事业费是否也可以免除不交了？
您好 在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位，应按照规定缴纳文化事业建设费。 广告服务，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。
258楼
2023-03-07 10:54:53
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捕风：回复笑笑老师 “增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费”，老师，现在小微企业不是月度不超3万元，季度不超9万元吗？？？
2023-03-07 11:33:50
笑笑老师：回复捕风您好，是的，现在小微企业是月度不超3万元，季度不超9万元
2023-03-07 11:45:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娟 发表的提问：
小微企业免增值税，免的税金需要做营业外收入吗？
你好，是的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
259楼
2023-03-07 10:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 体贴的枫叶 发表的提问：
我想问一下小微企业未达到征税额免交的增值税如何做账？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
260楼
2023-03-08 10:25:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小矩 发表的提问：
小微企业增值税季度9万免税。那还要计提城建税吗
你好，不需要计提城建税，因为城建税也是免征的
261楼
2023-03-08 10:33:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 逝年???? 发表的提问：
小微企业减免增值税后要不要计提印花税和附加税
您好 小微企业减免增值税后不要计提印花税和附加税
262楼
2023-03-08 10:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下增值税减免2000元要交企业所得税吗，会计分录怎么？
你好 小规模季度30万减免吗
263楼
2023-03-09 10:33:39
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晴：回复郭老师 是退役士兵的减免
2023-03-09 10:58:02
郭老师：回复晴需要交的 借应交税费-未交增值税贷营业外收入 一般纳税人的
2023-03-09 11:11:15
晴：回复郭老师 这个就是要按收入交是吗
2023-03-09 11:28:03
郭老师：回复晴不是的 查账征收的还是根据利润交
2023-03-09 11:49:47
晴：回复郭老师 那核定征收的就要把它加进收入里是吗
2023-03-09 12:11:11
郭老师：回复晴对的 需要加这个钱
2023-03-09 12:21:17
晴：回复郭老师 谢谢
2023-03-09 12:38:40
郭老师：回复晴不用客气的，
2023-03-09 13:04:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 涛儿 发表的提问：
我们是小微企业，小规模的，之前有符合小微企业减免的增值税计入营业外收入，这部分收入在计算企业所得税时需要计入利润总额么
你好 是的 会计入收入总额缴纳企业所得税的 是的
264楼
2023-03-09 10:38:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
小规模企业， 假如一季度开票35000，免征增值税，和附加费，确认不交附加税，需要做会计分录吗
可以用做分录了
265楼
2023-03-09 10:56:59
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蒋飞老师：回复会计人你好！ 需要把免交的增值税结转掉
2023-03-09 11:12:39
蒋飞老师：回复会计人借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-09 11:32:48
蒋飞老师：回复会计人其他分录不用做了
2023-03-09 12:00:47
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 慈祥的鞋子 发表的提问：
增值税1%优惠就不能免税了吗，在小微企业库查到的企业就是小微企业吗
你好同学，小微还是30万以下还是免的同学
266楼
2023-03-10 12:22:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
267楼
2023-03-10 12:32:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
268楼
2023-03-10 12:42:48
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 段 发表的提问：
小微工业企业增值免征的吗
小微工业企业，月收入小于30000元，免交增值税，免交增值税的附加税（城建税、教育费附加、地方教育费附加）。
269楼
2023-03-10 12:49:19
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
小微企业减免增值税，是指普通发票吗？增值税发票减免吗？
你好，是的，就是减免普票，专票不减免
270楼
2023-03-10 13:09:00
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