星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢

庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目

星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？

庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提

星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的

庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%

星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗

庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，

棉糀鎕：回复邹老师 他只是拿着报销单，后面附件收据送货单来报销的

邹老师：回复棉糀鎕你好，针对上面的分录有什么疑问吗？

棉糀鎕：回复邹老师 他发生支出是时也要做分录吗？

邹老师：回复棉糀鎕你好，是的，发生支出是需要做相应分录的

棉糀鎕：回复邹老师 好的

邹老师：回复棉糀鎕祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

向阳葵仔^o^：回复邹老师 2.中的话 税务不允许扣除吧？ 其实就是想把员工话费单计入进来，老师给一个 好的建议吗 怎么做账更加合理

邹老师：回复向阳葵仔^o^可以计入话费补贴，在工资薪金中申报

向阳葵仔^o^：回复邹老师 不懂，可以说的详细一点吗？ 做到工资表中，还需要话费发票吗

邹老师：回复向阳葵仔^o^是的，在工资表中加上一下话费补助

Monica：回复QQ老师 补计提老师 我写错了

QQ老师：回复Monica你好！是不计提直接付款吗？如果是你们的员工按应付职工薪酬处理，个税吃点亏

Monica：回复QQ老师 老师 就是去年他的工资应该是5000一个月 但是跟我这边讲的是3000一个月 次月都发放完的 然后现在说每月给的只是一个基本工资 实际每月是5000一个月 3月把去年的剩余工资全部支付了 还给支付了销售提成2000 我的会计分录是不是 借 ：以前年度损益调整 2000*6+2000=14000元 贷：现金 14000 以前年度损益调整可以加二级科目吗 比如后缀写 某某2017工资 、销售提成？

QQ老师：回复Monica你好！要补交个税的，按流程应该是 借 ：应付职工薪酬 贷：现金 借：以前年度随意调整 贷：应付职工薪酬 借：未分配利润 贷 以前年度损益调整

青：回复邹老师 员工预支工资1000元现金支付 会计 分录如何

邹老师：回复青你好 借；其他应收款 贷；库存现金 1000

诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗

汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。

诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？

汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。

诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗

汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。

Double No：回复小黎老师 好的，谢谢老师

小黎老师：回复Double No不用谢，祝您生活愉快

玉儿小。：回复郭老师 是公司自己运材料出去，由员工A去支付发生的运输费。

玉儿小。：回复郭老师 是公司销售材料所产生的运输费

郭老师：回复玉儿小。你好，是销售出去吗？借销售费用贷其他应收款。

玉儿小。：回复郭老师 好的，明白了

郭老师：回复玉儿小。不用客气，工作愉快。

唯我独身：回复maize老师 老师你好，那么能不能直接做借管理费用职工教育经费，贷银行存款？

maize老师：回复唯我独身需要通过应付职工薪酬

唯我独身：回复maize老师 奥，谢谢！

maize老师：回复唯我独身我这边结束要去回复别的学员问题，您有疑问再追问哈，