九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？

宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提

九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？

宋生老师：回复九九可以的。

天生我材必有用哒：回复郭老师 要先计提是吗

郭老师：回复天生我材必有用哒你好，对的是的，是这么做的。

微信用户：回复郭老师 就是冲减了应付这一项对吗？老师

郭老师：回复微信用户冲应付是啥意思的

微信用户：回复郭老师 哦，我看错了

郭老师：回复微信用户但是不允许抵扣所得税

微信用户：回复郭老师 那帮个人支付的部分可以做税前扣除吗

微信用户：回复郭老师 哦，老师提前回答我的问题了，谢谢老师啦！

郭老师：回复微信用户你要是给他加到工资 申报工资个税 就可以 其实坐到工资 不多交个税 算个税还是减去个人负担的社保

云卷云舒：回复邹老师 @邹老师:是不是当月计提，次月缴纳

邹老师：回复云卷云舒你好，通常是当月计提，次月申报缴纳

云卷云舒：回复邹老师 @邹老师计入管理费用的明细科目是什么

邹老师：回复云卷云舒你好，就是工会经费

云卷云舒：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师

邹老师：回复云卷云舒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

丁娟：回复邹老师 月底也是要做结转是吗？具体分录要怎么做，经理说要参照事业单位来弄

邹老师：回复丁娟你好，计提的 科目计入了损益才需要结转，针对支付工资不需要

丁娟：回复邹老师 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这个分录做完就立马计提，借：事业支出，贷：应付职工薪酬吗

邹老师：回复丁娟你好，一般是计提在先的

丁娟：回复邹老师 计提了，借：事业支出，贷：应付职工薪酬，付款了，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这会计科目没错哈，计提不用的附件就是工资表，付款就是银行回单是吗

邹老师：回复丁娟你好，是的，附件都是工资表，支付的需要有银行回单，而且工资表需要个人签名

蒋飞老师：回复跳跃的跳跳糖2.支付时 借：其他应付款 贷：银行存款

张铧尹：回复邹老师 以前的分录全部做错了，做成：借：库存商品 贷：银行存款了， 现在按你的分录做，就把银行存款改成其应付款，后面的借：其他应付款：贷：银行存款有几十张凭证可不可直接加在当月的凭证最后面？

邹老师：回复张铧尹你好，错了就做分录更正 可以做到后面的

张铧尹：回复邹老师 员工首次向借了10000元作备用金，一年才结算一次的，途中是费用多少就报销多少，这1万元的事可以不管，就直接照上述分录做没问题吧？到年底时再贷：其它收应款可以吗？

邹老师：回复张铧尹借款先做借；其他应收款 贷；库存现金 取得费用报销 借；管理费用等科目 贷；其他应收款

张铧尹：回复邹老师 员工的报销，不能直接做贷：库存现金或银行存款是吧？

邹老师：回复张铧尹你好，你之前没有做借支备用金处理吗

种瓜得大瓜：回复庾老师 老师。我问得是该员工报销该笔运费时分录怎么做？

庾老师：回复种瓜得大瓜这就是员工报销的分录，员工报销也要把运费做进材料成本

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

luciaying：回复小惑老师 进项税额怎么计算的？怎么认证抵扣呢

小惑老师：回复luciaying无需认证，金额除以1.09*9%计算进项税额

luciaying：回复小惑老师 填在哪个表里

小惑老师：回复luciaying填写在附表二里8B栏次