南楠：回复吴少琴老师 做完了老师，今天做完的 ，弥补去年的亏损弥补不了，去年亏损，第一季度盈利

吴少琴老师：回复南楠弥补不了应该是你当地税局不让一季度弥补，只能2季度弥补

kaylee：回复路老师 是第一第二季度不可以弥补吗？

路老师：回复kaylee可以弥补，你的申报表上不好弥补是吗？

kaylee：回复路老师 刚才问另外一个老师说第一季度和第二季度不能，后面才可以，我看了第一季度报表中第8项有弥补以前年度亏损的，但是没有用过，不知道亏损了能不能弥补？

路老师：回复kaylee（1）如果已经进行上年度2019年的企税汇算清缴，则在2020年第一季度所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损，弥补金额依据税局局端系统数据自动取数，不能修改； （2）如果还未进行上年度2019年的企税汇算清缴，则在2020年第一季度所得税预缴期是无法弥补以前年度亏损的，需要待申报完上年汇算清缴后才可以弥补以前年度亏损；也可以先申报企税月季报，待企税汇缴申报完之后，在第二季度预缴时再进行弥补。 提醒：由于在第一季度申报时，多数企业还未完成上年度所得税的汇算清缴申报，这种情况下，有些地区的税务系统申报表对弥补以前年度的亏损有限制，第一季度申报时无法取数，就不能弥补以前年度亏损。具体建议和当地税务机关核实一下。

kaylee：回复路老师 我们年报已经申报完成了

路老师：回复kaylee每个地方税务局不一样，像这边税务局需要去办个手续才可以，建议你联系一下税务局。

kaylee：回复路老师 办个手续做什么？年报还是季度亏损弥补？

路老师：回复kaylee目前的申报表，以前年度亏损那行的数据能自动出来吗？

xxyy：回复小菲老师 没有票怎么冲

小菲老师：回复xxyy同学，你好 你之前做暂估的分录，要红字冲掉

xxyy：回复小菲老师 充掉之后账上就没有成本了

小菲老师：回复xxyy同学，你好 你本来就没发票，是不能随意暂估成本的

xxyy：回复小菲老师 我这笔钱已经出去了，红字冲完之后那银行就对不起来了

xxyy：回复小菲老师 只是没有发票

小菲老师：回复xxyy同学，你好 有收据吗？

xxyy：回复小菲老师 老师，有收据

小菲老师：回复xxyy同学，你好 那凭证不用改，次年汇算清缴的时候，纳税调整

xxyy：回复小菲老师 那啥时候再冲掉呢

xxyy：回复小菲老师 搞不明白了

xxyy：回复小菲老师 哪种情况需要做账务处理，哪种情况不需要账务处理

小菲老师：回复xxyy同学，你好 如果你没有发票，有收据，一定要入账的话，可以入账，之后纳税调整 如果你没有发票，没有收据，不能入账

Grace～：回复郭老师

郭老师：回复Grace～你好，你的利润是0？怎么是盈利的呢？

Grace～：回复郭老师 是填写本季度的利润是吧老师？

Grace～：回复郭老师

Grace～：回复郭老师 老师，这样就算完了是吧，应该是不用交税的是不是？

郭老师：回复Grace～写的是本年累计。

郭老师：回复Grace～收入成本利润总额都是看本年累计里面的。

Grace～：回复郭老师 这个是所得税季度申报表，所属期是10-12月的，也填全年的吗

郭老师：回复Grace～是的，填写全年的。

Grace～：回复郭老师 老师，这样是不是就好了？是不是还需要交一千多的税？

郭老师：回复Grace～你好，是的。

Grace～：回复郭老师 难道不是全免的吗老师？那这个比例是怎么算的？

郭老师：回复Grace～你的以前年度亏损是多少？

郭老师：回复Grace～看你去年的汇算清缴弥补亏损表。

Grace～：回复郭老师 哦哦，我明白了老师

郭老师：回复Grace～不用客气的。

Grace～：回复郭老师 老师还有个问题，这个不是报的季度税吗，为什么填写全年的，那汇算清缴的时候怎么填？而且财报的数据是天季度还是全年？这两个数据不是应该一样吗？

郭老师：回复Grace～你好，填写全年的，你可以问下你税务局那边。

郭老师：回复Grace～安年累计来算所得税，现在工资企业所得税个人生产经营所得都是这么报。

Grace～：回复郭老师 我明白了，谢谢老师

郭老师：回复Grace～不用客气的。

佘晓丹：回复邹老师 是这样填吗？

邹老师：回复佘晓丹是的

佘晓丹：回复邹老师 嗯好的谢谢

邹老师：回复佘晓丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

静诗思：回复轶尘老师 老师那2024年当年还是亏损呢，还可以弥补5年吗

轶尘老师：回复静诗思不可以继续往下弥补了

静诗思：回复轶尘老师 你好，老师，那我2024年以后公司有亏损，以后都不能弥补了吗，

静诗思：回复轶尘老师 还是2024年当年有盈利，2025年又亏损，那2026年开始又可以弥补5年了吗

轶尘老师：回复静诗思不是的 只能弥补到2024年

静诗思：回复轶尘老师 你意思是以后年度有亏损都不能弥补，弥补每个单位只有一次吗

轶尘老师：回复静诗思只能弥补五年之内的盈利 五年之后的不可以弥补

静诗思：回复轶尘老师 就是2025年之后再有亏损，就不能再弥补对吗，那不就是每个单位只有一次享受5年的弥补亏损的机会

轶尘老师：回复静诗思是的 是每一个年度只能享受五年的弥补 你2020年的亏损可以享受到2025年

静诗思：回复轶尘老师 假如我2026年亏损10000了，2027年盈利了4000.那我2027年第一季度缴所得税是多少，是4000*25%吗还是不用缴纳

轶尘老师：回复静诗思不需要缴纳所得税

静诗思：回复轶尘老师 那还是可以弥补以前年度的税

静诗思：回复轶尘老师 2026年之后可以弥补几年，还是5年吗

轶尘老师：回复静诗思弥补都是五年的期限

静诗思：回复轶尘老师 2019年开始亏损100万，2020年也亏损50万，2021年亏损30万，2022年亏损20万，2023年亏损10万，2024年亏损5万，2020年到2024年5年都亏损，2025年开始盈利10万，请问2025年需要缴纳税吗，还有假如2026年又开始盈亏20万，2027年是不是往后又开始弥补5年，2027到2031年吗？

轶尘老师：回复静诗思2025年开始盈利10万，2025年需要缴纳税 2026年又开始亏20万，2027年往后开始弥补5年

静诗思：回复轶尘老师 那就是会不停的循环下去吗

轶尘老师：回复静诗思是的 就是不停的循环下去

????：回复邹老师 每个地方不一样哈

邹老师：回复????你好，不同地方针对这方面的政策可能是不同的（有的地方季度申报可以弥补亏损，有的地方不可以）

甜的太单纯：回复赵老师 需要提前去税务局备案吗？

赵老师：回复甜的太单纯不用备案，可以直接用来弥补。

甜的太单纯：回复赵老师 如果我14年之前实际是亏损的，但是还交了企业所得税，15年是亏损的，那我16年盈利，可以弥补14年之前的亏损吗？

赵老师：回复甜的太单纯5年内的亏损都可以弥补的，14年的亏损可以用来弥补16年的亏损