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消费税会计存在的问题及改进
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周媛 发表的提问：
我在税收编码里我把税率改了成3%保存了。现在删除不了。会不会有问题？
不需要删除啊，你是小规模就是3% 税率是自己选择的，你那边不是有下拉按钮么可以选择税率
31楼
2022-12-12 14:38:59
全部回复
周媛：回复maize老师 我就是在小框里下拉改成3%。怕改错了。
2022-12-12 15:04:28
maize老师：回复周媛没事，那个按你们实际选择就可以，小规模是开3% 你确定你是小规模就可以
2022-12-12 15:22:06
周媛：回复maize老师 这个是在税务编码界面里。可以在那里改是吧？第一次开票胆颤心惊的
2022-12-12 15:44:42
maize老师：回复周媛那个使用税率那个不是有下拉按钮么，你选择3%就可以
2022-12-12 16:04:16
maize老师：回复周媛小规模只有不动产是开5% 剩下全是3%
2022-12-12 16:27:51
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
这道题的消费税为什么不计入税金及附加呢？
你好，同学。题目要求编制的是城建税、教育费附加的会计分录，没让编制消费税的会计分录
32楼
2022-12-13 14:10:32
全部回复
税务师王老师：回复玩命的宝马消费税是要计入税金及附加的。 借：税金及附加 15 贷：应交税费——应交消费税 15 实际缴纳时： 借：应交税费——应交消费税 15 贷：银行存款 15
2022-12-13 14:32:05
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 饱满的刺猬 发表的提问：
请问自产消费税应税产品发放职工 会计分录里是消费税记到税金及附加 ~~~~为啥自产消费税应税产品用于工程建设就是记到在建工程呢 为啥不记税金及附加
发放职工福利相当于视同销售咯，所以记在税金及附加
33楼
2022-12-13 14:25:43
全部回复
媛媛：回复饱满的刺猬用于在建工程相当于连续生产，等到以后在出产的时候再算消费税哦
2022-12-13 15:05:17
媛媛：回复饱满的刺猬希望可以帮到你哦
2022-12-13 15:34:32
饱满的刺猬：回复媛媛 第二个自产产品用于非应税项目(在建工程)不也是视同销售么
2022-12-13 15:47:13
媛媛：回复饱满的刺猬借 在建工程 贷 库存商品 应交税费－应交消费税
2022-12-13 16:02:32
媛媛：回复饱满的刺猬税金及附加是经营活动产生的税需要计入的，在建工程属于投资项目，直接计入工程成本哦
2022-12-13 16:25:21
媛媛：回复饱满的刺猬如果明白了记得给老师一个评价哦，也祝你考试顺利哦
2022-12-13 16:51:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增后城建税及教育费附加计税额是不是=（）增值税+消费税）*税率
你好，是的，因为没有营业税了
34楼
2022-12-13 14:36:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
会计分录应该怎么做？借：银行存款 40库存商品 46贷：主营业务收入 80.1 应交税费—应交增值税（进项税额）5.81B. 计提消费税借：营业税金及附加 1.71 贷：应交税费—应交消费税 1.71做的会计分录是否正确？另外主营收入的金额如何计算得知？是倒推的，不知道对不对？
对的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
35楼
2022-12-14 13:38:55
全部回复
毛毛：回复袁老师 那主营业务收入就是借方总额为86减去缴纳增值税进项税额为5.81，有没有其他的办法？
2022-12-14 14:04:30
袁老师：回复毛毛没有了　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-14 14:24:55
毛毛：回复袁老师 @袁老师:好的，谢谢袁老师。
2022-12-14 14:38:06
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 圣意 发表的提问：
老师，关于税费，请问消费税，1.在非同一控制下，不计入成本，单独列示借税金及附加贷应交税费-应交消费税2.在同一控制下，不计入成本，但是会计入初始的会计分录里，借长期股权投资贷应交税费-应交消费税3.如果在权益法下呢，消费税怎么处理，而且我看到有个题目，说其他税费，这个税费计入权益法下的长沙股权投资的初始成本了，请问老师，这个税费在各种情况下怎么处理
您好，如果题目告诉其他税费，不一定是增值税或者消费税。 消费税，非控制，权益法下，也是计入营业税金及附加的。
36楼
2022-12-14 13:55:52
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口关税，进口增值税，进口消费税的会计分录怎么做
你好，关税消费税 借:原材料 库存商品 贷:应付账款 进口增值税 借:应交税费应交增值税进项税 贷:应付账款
37楼
2022-12-14 14:25:16
全部回复
little简*：回复王瑞老师 老师，小规模企业不是没有进项税不能抵扣，那这个进项税还能做吗
2022-12-14 15:12:30
王瑞老师：回复little简*小规模纳税人进项入采购商品成本
2022-12-14 15:35:00
little简*：回复王瑞老师 老师，是不是借:材料采购 贷:银行存款
2022-12-14 15:48:36
王瑞老师：回复little简*是的，小规模的税费都入商品采购成本
2022-12-14 16:02:01
little简*：回复王瑞老师 老师，材料采购和在途物资怎么用，购买的东西回来还要加工的是不是就是材料采购，购买商品直接可以卖的是不是就是在途物资
2022-12-14 16:27:10
王瑞老师：回复little简*计划成本法下有材料采购科目，按实际成本法入原材料科目，购买商品直接可以卖入库存商品，在途物资是指商品所有权已经归属公司还没有办理入库
2022-12-14 16:56:46
little简*：回复王瑞老师 老师，按这样的情况是入材料采购还是在途物资
2022-12-14 17:14:50
王瑞老师：回复little简*对应商品未入库的入在途物资，已经入库的入原材料或库存商品
2022-12-14 17:28:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计处理存在的问题？
请问你想问的问题具体是？
38楼
2022-12-14 14:35:58
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 尖尖角 发表的提问：
请问老师这个消费税在应税消费品里面是怎么计算的 这题不太懂
你好：委托加工物资收回后直接用于对外销售的，代扣代缴的消费税计入存货成本。交纳的增值税可以抵扣，不计入存货成本。 消费税的组成计税价格＝(80000＋1000)÷(1－10％)＝90000(元) 这个是公式。消费税是价内税，所以要除以1-消费税率。 受托方代收代缴的消费税＝90000X 10％＝9000(元) 该委托加工材料收回后的入账价值＝80000＋1000＋9000＋200＝90200(元)。
39楼
2022-12-15 14:12:10
全部回复
尖尖角：回复宋艳萍老师 消费税是价内税，所以要除以1-消费税率
2022-12-15 14:28:39
尖尖角：回复宋艳萍老师 这个我不太明白 老师
2022-12-15 14:39:49
宋艳萍老师：回复尖尖角这是计算委托加工物资 消费税的公式。 是指消费税是含在这在90000里面的。80000%2B1000只占了总价的90%
2022-12-15 14:56:43
尖尖角：回复宋艳萍老师 哦哦 好的 谢谢老师
2022-12-15 15:21:52
尖尖角：回复宋艳萍老师 那如果用于连续生产的是不是就不用算
2022-12-15 15:43:28
宋艳萍老师：回复尖尖角连续生产的，也要算就是不计入入账价值，而且单独记入消费税。
2022-12-15 16:03:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 希希 发表的提问：
总账会计说，营改增之后就没有消费税了的，这里面说的怎么还要计入消费税呢？
你好，营改增只是把之前征收营业税的业务改成征收增值税，消费税是不受营改增影响的，还是有消费税的
40楼
2022-12-15 14:34:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小王 发表的提问：
老师我在会计问上提问题的昵称可以修改吗？怎么修改
你好 你看下个人中心里面可以修改不
41楼
2022-12-15 14:44:11
全部回复
小王：回复meizi老师 个人资料吗？
2022-12-15 15:08:57
meizi老师：回复小王你好 是的 个人资料 里面 头像那里 点击 有一个昵称 你看可以修改不
2022-12-15 15:33:49
小王：回复meizi老师 修改不了
2022-12-15 15:56:05
小王：回复meizi老师 我的是真名，那天我在百度上搜索问题时，搜到我自己的问题了，还有名字，有办法给改了吗？
2022-12-15 16:10:56
meizi老师：回复小王你好 你等下我问问学堂的技术老师 。 你稍等回复下我
2022-12-15 16:28:10
小王：回复meizi老师 好的
2022-12-15 16:51:42
meizi老师：回复小王问了 。 学堂老师说让你 在学堂官网去会计学堂更改后，这边会计问会更新同步 ；你试试
2022-12-15 17:08:57
小王：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-15 17:33:45
meizi老师：回复小王没事的 先去修改下
2022-12-15 17:49:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心云间、凝听 发表的提问：
问题：（1）会计中为什么要计提（2）为什么车间日常修理费计入管理费用（3）为什么运费还交增值税？是谁交的？（4）购进的货物发生非常损失以及改变用途，为什么其抵扣的进项税额不能抵扣？
1，有的业务需要计提，比如折旧，税金等 2，准则的规定 3，提供运费一方缴纳 4，税法规定
42楼
2022-12-15 15:13:42
全部回复
心云间、凝听：回复邹老师 问题没解决。（1）为什么有的业务要先计提，再做后续处理？比如计提利息、应付职工薪酬、税金（2）车间日常修理费计入管理费用怎么理解呢，难道就当做准则记住就行了？（3）为什么运费还要交增值税呢？是税法规定？（4）购进的货物发生非常损失以及改变用途，其抵扣的进项税额不能抵扣。怎么理解呢？难道也当做规定记住就行了？想知道深层次的原因。
2022-12-15 15:41:36
邹老师：回复心云间、凝听1，这个是会计处理的规定，这些需要计提，没有为什么的 2，是的，记住就可以 3，提供运费的一方需要缴纳增值税，是增值税法的规定 4，这个也是税法规定 其实税法与会计上有的时候没有这么多为什么的，记住就行，条文就是这样制定的，遵照执行就好
2022-12-15 16:06:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 摩登 发表的提问：
单位和个人在生产，委托加工和进口的消费品要征收应征消费税，那为什么在一个问题中，企业销售应税消费品时，也征收应征消费税
你好，因为生产销售环节，属于消费税的纳税环节啊
43楼
2022-12-15 15:32:59
全部回复
摩登：回复邹老师 为什么生产销售环节会属于纳税环节呢？定义上说，在生产。委托加工，进口这三个环节会进行征收，在销售过程会什么会交消费税？
2022-12-15 15:55:25
邹老师：回复摩登你好，这里的生产就是生产出厂销售的意思
2022-12-15 16:23:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
各位老师好，要写一个关于中小企业会计核算中存在的问题及对策 题目的论文，麻烦各位老师提供一些现实企业存在的问题
你好， 1、人员身兼多职务； 2、流程规范化； 3、人员专业性
44楼
2022-12-18 13:47:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
2016度开办企业，3月份开办，工资在4月份进行支付，在账务处理时4月份计入3.4月份2个月的人员工资计入成本，是否存在问题，存在哪些问题，怎么更改.
你好，这两个月工资是否与收入直接有关？是的话就没问题
45楼
2022-12-18 14:11:25
全部回复
娜写年华：回复吴月柳 是和收入有关。我听说最新规定，应付年底不可以有余额。这样做下来年底是有余额的。接手账务的会计说不可以这样操作，查到要进行纳税所得额调整。不知道这其中的原因。
2022-12-18 14:34:27
吴月柳：回复娜写年华可以有余额的
2022-12-18 14:53:05
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