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消费税会计存在的问题及改进
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
在初级会计实务中，固定资产的更新改造过程中，使用的物资或支出费用，涉及的进项税还需要6.4分吗
如果改造的是不动产就需要
91楼
2022-12-28 13:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 聪慧的酸奶 发表的提问：
老师，我是借：银行存款 贷：营业收入—管理费 可以吗？ 现在我还想请教这种问题在5月1号营改增实施前该如何处理？因为没完工的老项目我们也没有合同，更不要说营改增后涉及的税费及风险协议。
营改增之后按营改增的规定执行
92楼
2022-12-29 11:56:24
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ take thee 发表的提问：
会计学堂cpa税法的题，请问问什么不扣减购买时的消费税50*0.1=5万元
消费税是价内税，不需要扣减的
93楼
2022-12-29 12:09:09
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take thee：回复颜老师 老师，我的意思是这属于连续生产应税消费品吧，那么购买时缴纳的50*0.1=5万元消费税不应该扣减吗
2022-12-29 12:40:54
take thee：回复颜老师 连续生产应税消费品的，应该可以扣减购买时缴纳的消费税吧
2022-12-29 12:53:36
颜老师：回复take thee连续生产的消费税是不计入到成本的，单独计入消费税
2022-12-29 13:20:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 潇洒的黄豆 发表的提问：
请问防疫要做的彩钢瓦及紫外线消毒怎样进行会计账务处理
你好 单位主营是什么的 金额大嘛
94楼
2022-12-29 12:30:51
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 这世界，在等你。 发表的提问：
初级会计课本164页关于消费税的。 外购已税珠宝，宝石原料生产的贵重首饰及珠宝，玉石，准予扣除已纳的消费税税款。 后来又说，纳税人用外购的已税珠宝，玉石原料生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰，在计税时一律不得扣除外购珠宝，玉石的已纳税款。 到底外购珠宝，玉石的已纳消？
您好： 这说的已经很清楚了。哪里不明白呢？珠宝玉石在生产、进口、委托加工环节缴纳消费税的，而金银首饰在零售环节纳税的。
95楼
2022-12-29 12:40:37
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 丑丑 发表的提问：
老师，这道题为啥不是销售的部分计算消费税，再抵扣进口的消费税？
同学你好 进口环节交过，再销售就不用交税了
96楼
2022-12-29 13:08:59
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丑丑：回复小杜杜老师 意思是高档化妆品不是在零售环节征消费税？ 如果是再加工才可以抵扣进口的消费税，是不是这样理解的呀？
2022-12-29 13:23:12
小杜杜老师：回复丑丑高档化妆品在零售环节不交消费税。是的，是这样理解
2022-12-29 13:39:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ alfalf 发表的提问：
问个问题题是：1、营改增后，原来的空调安装业务由营业税改成增值税了，而由于材料及人工费无法取得进项税发票，出现进项税无法抵扣，企业税负较高。负担重。怎样减轻企业负担
尽可能和有实力厂商合作取得增值税专票吧
97楼
2023-01-03 12:23:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户5n3ngc 发表的提问：
(2)当月销售高档化妆品1000套，取得含税销售收入232万元，款项均送存银行。计算该笔业务涉及到的增值税和消费税，并进行相关业务的会计处理。
你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：税金及附加，贷：应交税费—消费税 
98楼
2023-01-03 12:37:33
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 野性的大米 发表的提问：
请问一下老师，图中7题的会计分录我写得有问题吗？还有就是最后在进行收入费用t型账登记时，7问中的应交税费增值税应该是属于税金及附加吗？登记在费用类账户的借方还是贷方？
会计分录没有问题；题目中增值税属于负债类科目，不属于“税金及附加”，不是费用类账户。
99楼
2023-01-03 12:45:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
老师，想请问一个问题，就是2021年的银行手续费，2022年开的专用发票，这个进项税能不能抵扣吗？然后会计分录改在2021年怎么做账呢？
你好，可以的，可以抵扣的。
100楼
2023-01-03 12:59:58
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郭老师：回复蔡菜之前是借财务费用贷银行存款吗？
2023-01-03 13:13:01
蔡菜：回复郭老师 对的，但是审计老师不让我们抵扣， 那这个分录该怎么做呢？
2023-01-03 13:42:23
郭老师：回复蔡菜什么原因不让抵扣，你之前加税合计做账了，把这个发票放到最后一个手续费的凭证，后面就可以了。
2023-01-03 13:53:12
蔡菜：回复郭老师 是不是要 借 财务费用-200 借：应交税费——待抵扣进项税额 18 财务费用 182 等到2022年的时候，是不是我就可以把这个待抵扣进项税额转到进项税额转出呢？
2023-01-03 14:14:41
郭老师：回复蔡菜你好，你在增值税综合服务平台里面选择不抵扣，勾选这个选项就可以的，直接借财务费用贷银行存款就行。
2023-01-03 14:39:28
郭老师：回复蔡菜也不需要申报。附表二也不填写。
2023-01-03 15:01:25
蔡菜：回复郭老师 哦，增值税平台还有这个选项吗？那我想问一下，那现在我这个专用发票的进项还要做吗？要做的话，该怎么做呢？
2023-01-03 15:11:35
郭老师：回复蔡菜选择了不抵扣，勾选之后没有这个发票了，不会显示的。
2023-01-03 15:24:54
蔡菜：回复郭老师 那这个发票，我现在做在2021年的账里，是不是就是 借：财务费用 200 借：财务费用-200 是不是这样，因为原来做的时候是借：财务费用 200 贷： 银行存款 200
2023-01-03 15:45:10
郭老师：回复蔡菜可以的，可以这么做的。
2023-01-03 16:12:38
蔡菜：回复郭老师 那老师，那会不会在2022年的认证中，进项税有这个一个，转出，我怕到时候2022年的进项税匹配不上。是不是
2023-01-03 16:33:28
郭老师：回复蔡菜你好，你选择不抵扣，勾选这个选项之后不会做镜像，也不会做进项转出。
2023-01-03 17:01:03
蔡菜：回复郭老师 好的，那我在2021年这么做就是对的是吗？
2023-01-03 17:21:28
郭老师：回复蔡菜你好，对的是的市政。
2023-01-03 17:49:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ rt 发表的提问：
老师我这里接手的账，1-3月前面的会计把计入业务招待费的进项发票进项税额做了分录，我现在要改回来，请问要怎么改
你好 借：管理费用-招待费 贷：应交税金-增值税（进项税额转出）
101楼
2023-01-04 12:03:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 汪~核桃 发表的提问：
如何求应纳消费税，和缴纳消费税的业务进行账务处理。以及填写消费税纳税申报表及其附表。
看一下图片，参考一下，根据计算出的数据填写申报表，申报表格式是固定的
102楼
2023-01-04 12:09:36
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 踩着云的小飞鱼 发表的提问：
老师，消费积分及用积分来消费的会计分录如何写？
我认为积分消费，没有影响公司的经济利益支出所以不用做凭证
103楼
2023-01-04 12:22:35
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踩着云的小飞鱼：回复老刘 怎么没影响，我销售的货物及提供的劳务流出了呀？然而没得到收λ？
2023-01-04 12:51:12
老刘：回复踩着云的小飞鱼但是现在积分你从账上没反映出来呀。
2023-01-04 13:15:36
踩着云的小飞鱼：回复老刘 哎，您是老师吗？实际业务中我有结算单的，我的实物也会减少，按你意思全部当没发生？我能抹掉发生过的业务的痕迹吗？那么如何才能抹掉……
2023-01-04 13:37:10
老刘：回复踩着云的小飞鱼那现在你的积分在你帐上是如何反应的呢？
2023-01-04 14:00:24
踩着云的小飞鱼：回复老刘 送积分时暂未做账务处理，用积分时以折扣体现在消费的同时。关键是，积分可抵完全部消费时怎么处理，我想知道，另外想在送出积分时账务能体现，以便管理好会员积分。所以想看老师如何做分录及作解！
2023-01-04 14:12:48
老刘：回复踩着云的小飞鱼哦，明白，你的意思了，我在考虑考虑哈
2023-01-04 14:26:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 朴素的冬瓜 发表的提问：
对本公司2019年7月发生的经济业务以及8月缴纳消费税的业务进行会计处理
你好，提问的时候要把题目一起放上来的，这样擅长这方面的老师才好接手，因为老师也各有自己擅长的部分这样才能更好的为你们解答
104楼
2023-01-04 12:43:03
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 东海 发表的提问：
出口增和消会征收城建税及附加吗，为啥进口增值税和消费税都不征收
同学你好，很高兴为你解答 这个增值税附加是进口不征出口不退
105楼
2023-01-04 12:56:59
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