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企业公益性捐赠支出会计分录
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 旖 发表的提问：
通过公益性社会组织向贫困户个人捐赠，属于扶贫捐赠支出吗？是否可以据实扣除？
自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。 “目标脱贫地区”包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县（新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策）和建档立卡贫困村。 通过公益组织的对个人捐赠可以据实扣除
91楼
2023-01-04 12:13:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
真账实操中，收到捐赠的办公桌为什么计入销售费用-摊销费？
你好！费用的摊销是看使用部门与来源无关，不管是捐赠的还是购买的只看物品的使用部门决定是管理费用还是销售费用、制造费用等。
92楼
2023-01-04 12:38:34
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着急的发卡：回复晓海老师 当我们收到一个办公桌时，周转材料不是应该增加吗？借：周转材料 贷：营业外收入
2023-01-04 13:00:25
晓海老师：回复着急的发卡你好！这道题应该是讲的周转材料五五摊销法的会计分录。
2023-01-04 13:28:18
晓海老师：回复着急的发卡你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-01-04 13:48:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 灵巧的电源 发表的提问：
因为我们是民办非企业单位，是非营利性质的。那么收到的捐赠资金可以当做是实收资本吗？？谁懂这方面的帮忙解答一下。谢谢
不能计，应该计入捐赠收入 借:现金/银行存款 贷:捐赠收入
93楼
2023-01-04 12:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜美的盼望 发表的提问：
将自产的应交消费税的产品用于公益性捐赠，如何做会计分录
你好，会计分录如下 借 营业外支出 贷 库存商品 应交税费——应交增值税 应交税费——应交消费税
94楼
2023-01-05 12:09:03
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在年报中，公益性捐赠支出是全额扣除吗？？？
公益性捐赠支出要看金额大小，金额小可能是全额扣除，金额太大，可能只有部分扣除。有扣除限额的 金额是多少？年收入是多少？
95楼
2023-01-05 12:23:55
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随遇而安：回复李爱文老师 金额是15000
2023-01-05 12:37:13
李爱文老师：回复随遇而安年收入是多少？不然无法评价能否全额抵扣，还是部分抵扣？
2023-01-05 12:58:39
随遇而安：回复李爱文老师 2000万
2023-01-05 13:18:20
李爱文老师：回复随遇而安企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。 年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。 你自己算一下，按你们的收入摊算你们的会计利润，我估计你们可以全额扣除
2023-01-05 13:40:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Liu27 发表的提问：
老师好，这一题中不应该是公益性捐赠支出才可以使纳税调整增加额吗？为什么要选B非公益性捐赠支出呢？谢谢老师
您好 B计入营业外支出也会调增应纳税所得额 跟A的意思一样 不得所得税前扣除 所以要调增
96楼
2023-01-05 12:35:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
扣除公益性捐赠支出的标准是什么
你好，不能超过当年利润总额的12%
97楼
2023-01-05 12:56:59
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妮妮加油：回复邹老师 @邹老师:扣除广告费和宣传费的标准呢
2023-01-05 13:20:53
邹老师：回复妮妮加油企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
2023-01-05 13:47:11
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
非公益性捐赠支出的进项可以抵不
对外捐赠在增值税上视同销售计算增值税销项税,如果是一般纳税人的,进项税可抵扣。
98楼
2023-01-06 11:52:35
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羞涩的云朵：回复venus老师 得做两笔分录吗
2023-01-06 12:10:19
venus老师：回复羞涩的云朵不用呀，就是可以抵扣的增值税
2023-01-06 12:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
现在的公益性捐赠支出比例是多少？
你好，是按利润总额的 12%以内扣除
99楼
2023-01-06 12:16:29
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师 如恒大集团这种经营房地产的 她们的税率一般是多少
2023-01-06 12:44:13
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，销售房屋增值税税率是10%
2023-01-06 13:05:50
会计学堂辅导老师：回复邹老师 现在无形资产的扣除比例是多少啊？
2023-01-06 13:31:00
会计学堂辅导老师：回复邹老师 是加计扣除
2023-01-06 13:46:09
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师在吗？
2023-01-06 13:59:22
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你是指无形资产研发支出的加计扣除？
2023-01-06 14:12:00
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我想请问老师 我们是房地产开发企业 由于刚刚起步没有相关经验，请问我们的工程全部大包出去的话除去承包费记入开发成本 其余的电梯 门窗如果不是通过工程施工自己取得的进项发票可以入成本吗?
2023-01-06 14:31:44
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，电梯 门窗自己取得也是计入开发成本核算，而不是通过工程施工科目核算
2023-01-06 14:57:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 百川 发表的提问：
请问 1、个人通过非营利性社会团体向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，可以从其应纳税所得额中全部扣除。 这个说法对不对？ 我在做初级题的时候它是错误的，我在税法中没有找到依据，有点困惑，请指教。
个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除，是税前的所得额中全额扣除，不是应纳税所得额中全部扣除，重点是税前
100楼
2023-01-06 12:29:43
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Britney Spears 发表的提问：
公益性捐赠支出的实际发生额怎么算
这个的话 捐赠了多少 有对方开的收据（比如红十字会等） 是实际发生额的依据哦
101楼
2023-01-06 12:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小娜娜 发表的提问：
老师，公益性捐赠支出都需要交哪些税？
你好疫情期间发生的个人和单位针对医院等捐赠的 是全额税前扣除的。 不会产生税费的
102楼
2023-01-08 14:25:38
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小娜娜：回复meizi老师 之前呢？增值税怎么缴纳，所得税呢？
2023-01-08 14:42:19
meizi老师：回复小娜娜你好 之前的话 是按你们净利润的12%税前扣除 超过部分 结转下年 。 会产生企业所得税 。 而且还得看你们捐赠的自产产品的话 还要缴纳增值税的
2023-01-08 15:05:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 37℃ 发表的提问：
老师好，我们2月份付了一笔捐赠款，我做分录借营业外支出，贷银行存款，现在6月份才收到公益性捐赠的票据，我该如何做账？分录该怎么做
2月份付了一笔捐赠款，应该是 借 其他应收款 贷 银行存款 到公益性捐赠的票据 借 营业外支出 贷其他应收款
103楼
2023-01-08 14:38:17
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37℃：回复紫藤老师 但当时没挂单位
2023-01-08 14:53:06
紫藤老师：回复37℃那你修改一下分录即可
2023-01-08 15:18:41
37℃：回复紫藤老师 我可以直接把发票放到2月份的凭证里吗
2023-01-08 15:34:06
紫藤老师：回复37℃不允许的，因为是6月开的
2023-01-08 15:45:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，需进行调整的职工福利费和公益性捐赠支出的百分比多少？
你好，福利费是应付职工薪酬的14%，公益性捐赠是利润总额的12%。
104楼
2023-01-08 14:44:00
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阳光：回复月月老师 业务招待费呢？
2023-01-08 15:05:58
月月老师：回复阳光你好，是发生额的60%，与收入的千分之五取小值入账。
2023-01-08 15:24:33
阳光：回复月月老师 企业所得税汇算清缴时，需进行调整的项目，工资要调整吗？
2023-01-08 15:52:27
月月老师：回复阳光你好，工资是据实扣除的。
2023-01-08 16:13:16
阳光：回复月月老师 企业所得税汇算清缴时，需进行调整的项目有哪些呢？
2023-01-08 16:23:20
月月老师：回复阳光你好，一般职工福利费，业务招待费还有滞纳金，常见的就是这些。
2023-01-08 16:37:15
阳光：回复月月老师 你好，是发生额的60%，与收入的千分之五取小值入账。你好，这个收入指营业收入吗？
2023-01-08 16:58:40
月月老师：回复阳光你好，是的，指的是营业收入。
2023-01-08 17:09:22
阳光：回复月月老师 会计核算原理是权责发生制，还是收付实现制？
2023-01-08 17:24:59
月月老师：回复阳光你好，原理是权责发生制。
2023-01-08 17:51:30
阳光：回复月月老师 企业加速折旧法有哪些？
2023-01-08 18:19:31
月月老师：回复阳光你好，固定资产计提折旧可以加速折旧，有年数总和法和双倍余额递减法。
2023-01-08 18:31:05
阳光：回复月月老师 直线法是属于加速折旧法吗？
2023-01-08 19:00:18
月月老师：回复阳光你好，直线法不属于加速折旧。
2023-01-08 19:16:53
阳光：回复月月老师 直线法属于什么？
2023-01-08 19:46:20
阳光：回复月月老师 你好，一般职工福利费，业务招待费还有滞纳金，常见的就是这些。想问下滞纳金一般包括哪些？
2023-01-08 20:05:56
月月老师：回复阳光你好，直线法每期金额相等。
2023-01-08 20:27:05
月月老师：回复阳光你好，滞纳金一般包括税收滞纳金，罚款等。
2023-01-08 20:49:39
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 七颜 发表的提问：
某企业2020年实现利润总额为30万元在“营业外支出”账目中列支了两笔捐赠款项(1)向灾区直接赠6万元(2)通过国家机关向灾区捐赠4万元,已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%部分,准予在计算企业所得税应纳税所额时扣除计算该企业当年捐赠支出可以税前扣除金额的下列算式中,正确的是()。
您好，麻烦发下选项
105楼
2023-01-08 15:05:59
全部回复
七颜：回复小林老师 A.6+4=10万元 B4万元 C6万元 D30*12%=3.6万元
2023-01-08 15:22:29
小林老师：回复七颜您好，根据您的理解，D
2023-01-08 15:42:54
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