富贵法则：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师

邹老师：回复富贵法则不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

时光：回复郭老师 老师，上次以为银行的扣的年费，做成了财务费用，那我现在就是：借银行存款，就财务费用用负数吗？

郭老师：回复时光是的，借财务费用贷银存 然后做我上面的分录

K1462210885860：回复紫藤老师 如果一般纳税人要交7月份增值税800元，但是还没交的时候，做账务处理时借应交税费-应交增值税（销项税额）800贷记应交税费-未交增值税800 这样做账务处理是否正确？

紫藤老师：回复K1462210885860结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

K1462210885860：回复紫藤老师 如果金税盘抵税了480，没有进项，而原先销项800，结转销项税额时结转800吗？还是320？

紫藤老师：回复K1462210885860销项800，结转销项税额时结转800

K1462210885860：回复紫藤老师 结转进项税转出老师你发的分录 这个什么时候用的？按这样做分录最后应交税费-未交增值税贷方余额是800，不是320，而实际最终只需要缴纳320

紫藤老师：回复K1462210885860发生进项税额转出才用

紫藤老师：回复K1462210885860实际最终只需要缴纳320

K1462210885860：回复紫藤老师 但是未交增值税是800，账务上如何体现出来交320？

紫藤老师：回复K1462210885860结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税480 贷：应交税费——应交增值税——进项税额480 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额800 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税800

紫藤老师：回复K1462210885860借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税320 贷：应交税费——未交增值税320 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税320 贷：银行存款320

杨娟：回复冰儿老师 要是现在还不缴纳税款的话，第二个分录还做吗

杨娟：回复冰儿老师 还是多会交税多会做分录抵扣呢

冰儿老师：回复杨娟第二个分录是减免的税啊。当期有销项税可以抵。

小草：回复邹老师 那购买税控盘的420开的专票，可以抵扣的是全额还是只有税额部分呢，老师

邹老师：回复小草你好，是全额，按420减免