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购买税控盘年服务费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周稳稳? 发表的提问：
购买税控盘相关服务的增值税怎么扣吗
你好，这个是不需要认证，全额抵扣的
211楼
2023-02-21 10:19:25
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ wei? 发表的提问：
购买税控盘及技术服务应该怎么做账
你好，够买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷 管理费用
212楼
2023-02-21 10:48:36
全部回复
wei?：回复汪晨老师 谢谢老师，请问税控盘减免税额的款是填在减免税额那一栏对吗
2023-02-21 11:11:00
汪晨老师：回复wei?你好，是的，填在减免税额那一栏。
2023-02-21 11:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
购买税控盘及维护费会计分录怎样做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
213楼
2023-02-21 11:05:23
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Crystal杨：回复邹老师 小规模
2023-02-21 11:16:28
邹老师：回复Crystal杨你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-21 11:38:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ look 发表的提问：
老师你好！一般纳税人，2月份交了百旺税控盘服务费280，开了普票，会计分录和税务上要怎么处理？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字 税务可以全额抵扣增值税 填附表四 减免税明细表 主表23栏
214楼
2023-02-21 11:18:24
全部回复
look：回复bamboo老师 是税额抵减情况表中的第一行本期发生额中吗？填280?
2023-02-21 11:33:54
bamboo老师：回复look税额抵减情况表？可以截图看看么
2023-02-21 11:52:58
look：回复bamboo老师 好的
2023-02-21 12:05:45
bamboo老师：回复look嗯呢 等您截图给看看
2023-02-21 12:28:15
look：回复bamboo老师
2023-02-21 12:50:10
look：回复bamboo老师 老师对吗？
2023-02-21 13:06:48
bamboo老师：回复look您本期需要缴纳增值税么
2023-02-21 13:20:17
look：回复bamboo老师 是的，要交的
2023-02-21 13:35:08
bamboo老师：回复look那还要填写本期实际抵减额栏次 还有主表23栏
2023-02-21 13:52:40
look：回复bamboo老师 就是2、3、4列都填280，期末余额为0?
2023-02-21 14:04:25
bamboo老师：回复look对的 这样理解正确的
2023-02-21 14:30:10
look：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-21 14:52:20
look：回复bamboo老师 老师，是不是还要填写增值税减免税申保明细表?
2023-02-21 15:03:57
bamboo老师：回复look是的 还要填写减免税明细表 跟附表四一样填写
2023-02-21 15:25:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
老师，今天缴纳2016和2017年的税控技术服务费怎么会计处理啊
借；管理费用 贷；银行存款
215楼
2023-02-21 11:26:59
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李娅楠：回复邹老师 @邹老师:那2016年的我还可以全额扣除吗，今天才缴纳2016年和2017年的技术服务费
2023-02-21 11:55:35
邹老师：回复李娅楠你好，当年才可以的，以后不可以了
2023-02-21 12:20:19
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:那2016年今天才交我2016年的可以和2017年的一起全额扣除吗
2023-02-21 12:49:09
邹老师：回复李娅楠你好，只能做17年的全额扣除的
2023-02-21 13:09:23
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:那我们岂不是很亏，去年没有通知我们缴费，今年才通知我们缴纳今年和去年的服务费
2023-02-21 13:31:03
邹老师：回复李娅楠你好，这个就没有办法在今年抵扣两次的
2023-02-21 13:45:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诗淇 发表的提问：
企业第一次购买税控盘和交年费的会计分录以及每年付年费的会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用820 贷:银行存款/现金820抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 820 借:管理费用-820 服务费330元的账务处理:支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 330 借:管理费用-330 330 数字你改下。
216楼
2023-02-22 10:38:36
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诗淇：回复maize老师 抵扣事宜是什么？
2023-02-22 10:59:20
maize老师：回复诗淇财税2012.15号这个税控设备服务费每年是可以全额抵扣增值税。
2023-02-22 11:22:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 完美的中心 发表的提问：
购买税控金税盘为什么计入管理费用呢
你好，因为这个是办公用的，所以计入管理费用 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
217楼
2023-02-22 11:08:08
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完美的中心：回复邹老师 购买税控金税盘为什么计入管理费用呢
2023-02-22 11:31:41
完美的中心：回复邹老师 老师，为什么金马商贸的职工工资，业务招待费，都计入管理费用的开办费。
2023-02-22 12:00:46
邹老师：回复完美的中心你好，是不是还在筹建期？
2023-02-22 12:26:41
完美的中心：回复邹老师 是的
2023-02-22 12:37:11
邹老师：回复完美的中心你好，筹建期是需要把费用化支出通过管理费用——开办费明细核算的
2023-02-22 12:52:08
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
老师,请问公司购买金税盘(报税盘)及缴纳330元技术服务费时,会计分录及增值税报表填在何处
借：管理费用 贷：现金 抵扣时借：应交税金 应交增值税（免抵额） 贷：管理费用 填在23栏
218楼
2023-02-22 11:26:59
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刘敏：回复林老师 借贷的这个管理费用-办公费,它相当于是平的吧,红字冲行吗?用友不识别贷方数. 增值税是小规模的.
2023-02-22 11:55:39
林老师：回复刘敏可以
2023-02-22 12:12:55
刘敏：回复林老师 买金税盘花720元,对方开的专用发票 代管代开票是1800开的普票. 那720是可以抵扣,1800不能抵,是吗? 那在以下这两个表中,填至何处,谢谢.
2023-02-22 12:40:54
林老师：回复刘敏到税务局备案是可以抵的
2023-02-22 12:54:37
刘敏：回复林老师 要是没备案呢,两个都不能抵吗?
2023-02-22 13:06:13
刘敏：回复林老师 720增值税专用发票能抵的话,我这样填,您看可以吗?谢谢.
2023-02-22 13:21:07
林老师：回复刘敏可以的
2023-02-22 13:36:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
联想税控盘服务费280怎么做会计分录？
借管理费用贷银行存款借应交税费贷管理费用。
219楼
2023-02-23 10:38:49
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踏浪：回复玲老师 应交税费二级科目是进项税额吗
2023-02-23 11:11:07
玲老师：回复踏浪抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2023-02-23 11:24:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 文艺的路灯 发表的提问：
税控盘280+200年费怎么做账务处理？
　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
220楼
2023-02-23 10:58:42
全部回复
文艺的路灯：回复maize老师 能不能做销售费用
2023-02-23 11:22:24
maize老师：回复文艺的路灯不能，这个是财税2016.22规定
2023-02-23 11:41:49
文艺的路灯：回复maize老师 这样 行不行
2023-02-23 12:10:35
maize老师：回复文艺的路灯这个做管理费用办公费 亲，按上面做，
2023-02-23 12:22:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 人生如梦 发表的提问：
老师，请问购买税控设备及服务费，税额全额抵减，如何进行账务处理？
你好，是一般纳税人还是小规模？
221楼
2023-02-23 11:23:59
全部回复
人生如梦：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-23 11:53:14
邹老师：回复人生如梦你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-23 12:15:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
小规模公司，这个月购置税控盘，买盘200,服务费280,一起480，是这样做吗
是其他人垫付款购买的吗？
222楼
2023-02-24 11:02:13
全部回复
简单的犀牛：回复方亮老师 对，这个人是法人，他垫付付款的
2023-02-24 11:23:59
方亮老师：回复简单的犀牛您编制的分录正确，还需要编制如下分录； 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
2023-02-24 11:46:55
简单的犀牛：回复方亮老师 我是再编借，应交税费-应交增值税38.59 贷，管理费用38.59吗
2023-02-24 11:57:49
方亮老师：回复简单的犀牛金额应该是480元。祝您工作愉快！
2023-02-24 12:26:05
简单的犀牛：回复方亮老师 他的税费不是480呀
2023-02-24 12:46:59
简单的犀牛：回复方亮老师 我这2个原始凭证正确分录， 借：管理费用-其他480 贷：其他应付款-法人垫付480 借：应交税费-应交增值税480 贷：管理费用480
2023-02-24 13:01:36
简单的犀牛：回复方亮老师 是这样吗？
2023-02-24 13:31:28
方亮老师：回复简单的犀牛是的。祝您工作愉快！
2023-02-24 13:57:16
简单的犀牛：回复方亮老师 不需要体现税金吗？
2023-02-24 14:16:51
方亮老师：回复简单的犀牛第二笔分录的借方已经体现。
2023-02-24 14:44:58
简单的犀牛：回复方亮老师 我是小规模的，不需要交税的，还要做什么分录吗
2023-02-24 15:05:30
简单的犀牛：回复方亮老师 这个税控盘不是可以抵的吗
2023-02-24 15:23:54
方亮老师：回复简单的犀牛不需要编制其他的分录。第二笔分录就是全额抵扣的分录。
2023-02-24 15:42:15
简单的犀牛：回复方亮老师 我还是不太懂，我这480是放管理费用，不放营业外收入吗
2023-02-24 15:54:26
方亮老师：回复简单的犀牛计入营业外收入是错误的，应该计入管理费用。
2023-02-24 16:17:01
简单的犀牛：回复方亮老师 好的，谢谢
2023-02-24 16:36:01
方亮老师：回复简单的犀牛不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-02-24 17:00:37
简单的犀牛：回复方亮老师 我这样对吗？我的系统必须带三级科目，我是选进项税费，还是选已交税金呢
2023-02-24 17:16:08
方亮老师：回复简单的犀牛分录错误，应该选择应交税费-未交增值税。
2023-02-24 17:34:13
简单的犀牛：回复方亮老师 正确的是这样吗
2023-02-24 17:54:43
方亮老师：回复简单的犀牛正确。祝您工作愉快！
2023-02-24 18:10:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘取得了专用发票！请问需要去发票综合服务平台做认证不抵扣吗？购买税控盘及结转它的减免税分录和一般纳税人处理一样吗？
不用 直接全额抵扣就可以
223楼
2023-02-24 11:12:10
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月如意 心添翼：回复郭老师 我司小规模取得专票（金税盘） 账务处理借：管理费用 160 贷：银行存款160 借：管理费用160 借：应交税费――应交增值税160 请问具体这样处理对吗？
2023-02-24 11:26:32
郭老师：回复月如意 心添翼第二个借管理费用-160 负数
2023-02-24 11:56:16
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 金露 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘，支付技术服务费，如何做账？
一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人（不用区分一般纳税人还是小规模纳税人）的会计处理为： 借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 二、 技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
224楼
2023-02-24 11:20:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 包工头 发表的提问：
2019年我单为交了一笔280的税控盘服务费和300税控服务费，然后280税控盘服务费退回来了，那么这个300的税控服务费能不能抵增值税
你好  没问题  可以抵减的
225楼
2023-02-26 20:51:08
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