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购买税控盘年服务费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
初次购买金税盘的盘费和服务费都能全额抵免，那第二年的服务费还能抵免吗？还有第二次购买金税盘的盘费能抵免吗？金税盘和服务费是每年都能抵免？
你好 金税盘第一次购买可以全额抵扣，之后第二次购买就不可以全额抵扣了 服务费每年都可以抵扣
196楼
2023-02-15 11:10:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刹那 发表的提问：
2017年购买了税控盘，当年内未及时将相关费用做入账里，现在应该如何做相关的账务处理
你好 按实际支付或应付的金额，借记“以前年度损益调整——管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“以前年度损益调整——管理费用”等科目。
197楼
2023-02-15 11:28:57
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刹那：回复邹老师 如果是员工先自行支付，再拿来报销的话，还需要用到“以前年度损益调整”这个科目吗？
2023-02-15 11:58:33
邹老师：回复刹那你好，需要的，只是员工代为支付，第一笔科目贷方换成其他应付款而已
2023-02-15 12:25:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，购买税控盘和支付的税控技术服务费的480都可以全额抵扣吗？
你好！是的，可以全额抵扣进项税
198楼
2023-02-15 11:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 夏末秋初 发表的提问：
我们是小规模企业，购买税控盘和服务费怎么记账啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
199楼
2023-02-16 10:53:31
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夏末秋初：回复邹老师 老师，我们买税控盘的时候没有收入，我该什么时候做后面那个分录啊，是买完就做，还是等到抵减的时候再做啊
2023-02-16 11:19:48
邹老师：回复夏末秋初你好，按实际抵扣的时候做第二笔分录
2023-02-16 11:49:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追梦 发表的提问：
小规模，首次购买的税控盘200元，维护费280元，这么账务处理啊，一起管理费用吗？
是的，计入管理费用
200楼
2023-02-16 11:10:59
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追梦：回复袁老师 老师抵扣的时候分录怎么做呢
2023-02-16 11:23:08
袁老师：回复追梦借：应交税费贷：管理费用
2023-02-16 11:43:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小森 发表的提问：
一般纳税人首次购买金税盘及服务费，认证系统及服务费，会计分录
您好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用。
201楼
2023-02-16 11:35:59
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小森：回复宋生老师 抵减的时候是报税完再做抵减分录还是这个发票我做两笔分录
2023-02-16 11:55:26
宋生老师：回复小森您好！报税完抵扣的那个月做
2023-02-16 12:05:59
小森：回复宋生老师 如果我6月认证做管理费用，7月报税后再冲减管理费用吗
2023-02-16 12:26:40
宋生老师：回复小森你好！是的。6月支付的时候入管理费用。7月再冲。
2023-02-16 12:55:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧虑的毛豆 发表的提问：
你好老师，一般纳税人购买税控盘及服务费，怎么记分录？
购买时，借：管理费用 —办公费 贷：银行存款 全额抵税时，借： 应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用 —办公费
202楼
2023-02-19 12:00:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
小规模纳税人购买税控、税控维护费和打印机、打印机、打印机服务费怎么进行账务处理
借：管理费用 贷：现金或银行存款
203楼
2023-02-19 12:07:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘，金税盘服务费280元，金税盘200元，求会计分录
借：管理费用 480 贷：库存现金 全额抵扣时 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
204楼
2023-02-19 12:36:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问房地产企业购买增值税税控盘账务怎么处理。进项税额怎么处理
你好，这个进项税额不需要认证，可以全额抵扣的 是一般纳税人还是小规模纳税人购进？
205楼
2023-02-19 13:02:56
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Lisa：回复邹老师 一般纳税
2023-02-19 13:30:31
Lisa：回复邹老师 我已经认证了，怎么
2023-02-19 13:46:28
邹老师：回复Lisa你好，已经认证了就只能抵扣票面税额 借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
2023-02-19 13:59:57
Lisa：回复邹老师 老师，你好，我早上弄错了。税控盘开的是普通增值税发票，这个账务怎么处理。有相关条款依据是哪个文件?谢谢
2023-02-19 14:22:20
邹老师：回复Lisa你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你可以去看我国增值税实施条例对税控系统专用设备及维护费账务处理的规定
2023-02-19 14:49:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问，公司去年购买软件服务费，前任会计计入“预付账款”；今年收到软件服务费专票，我计入“管理费用-服务费”。请问去年的账目我要怎么处理？我的处理没问题吧。
借管理费用贷预付 可以这么做的
206楼
2023-02-19 13:27:00
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陆：回复郭老师 去年是3万，今年只有五千
2023-02-19 13:49:04
郭老师：回复陆发票没有开全是吗 以后给你开吗
2023-02-19 14:03:27
陆：回复郭老师 不是，第一年签的合同，开了两张普票来共计3万；今年又续签了合同，开了3千的专票。报销的经办人她也不清楚
2023-02-19 14:18:06
郭老师：回复陆之前的钱付了发票也到了是吧 今年的付款了吗
2023-02-19 14:34:36
陆：回复郭老师 是的，都付款了，发票也都收到了
2023-02-19 14:56:40
郭老师：回复陆借管理费用贷预付/应付帐款
2023-02-19 15:18:08
陆：回复郭老师 全部都直接费用化，不作为无形资产是吧
2023-02-19 15:43:42
郭老师：回复陆是的，每年的服务费记费用就可以
2023-02-19 16:02:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师 我想请问一下， 购买税控盘和税控盘软件服务费，是不是按照含税金额递减增值税
你好，可以全额抵减增值税。
207楼
2023-02-20 10:46:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 迷路的玫瑰 发表的提问：
老师你好，我公司购买税控盘一套480元，出纳用备用金支付，同时支付了一年的服务费280元。会计分录怎么写
，出纳用备用金支付 是出纳原来有借的备用多吗 ？
208楼
2023-02-20 11:07:37
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘，支付税控盘维护费，怎么做会计分录
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
209楼
2023-02-20 11:18:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小爱 发表的提问：
购买的税控盘和税控盘服务费480元应该怎么入账？还有这480元是不是都可以抵增值税？
全额抵减 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
210楼
2023-02-20 11:29:59
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