赵英老师：回复Sunshineone其中，社保公司部分金额是社保的全部金额。

Sunshineone：回复赵英老师 老师，应发工资，1200元，社保个人293.75元，公司承担830.5元一共是1124.25元

Sunshineone：回复赵英老师 计提时，可以直接这样吗？:借:管理费用-1200 贷:应付职工薪酬 1200

赵英老师：回复Sunshineone可以的，但是社保部分也要计提到费用中去。

Sunshineone：回复赵英老师 老师，支付工资的分录如何写呢

赵英老师：回复Sunshineone支付的时候，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款-应付社保费 贷：银行存款 ，缴纳个税：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 缴纳社保时：其他应付款-应付社保费 贷：银行存款

蓝玫瑰：回复袁老师 老师提取管理费的分录这样就做完了吗……
借：管理费用－下岗人员管理费
贷，其他应付款－下岗人员社保

紫轩宝贝：回复辜老师 跟工资有关系吗

辜老师：回复紫轩宝贝这个跟工资没关系的

紫轩宝贝：回复辜老师 那为什么计入应付职工薪酬呢？不是太明白

辜老师：回复紫轩宝贝福利费也要通过应付职工薪酬的

紫轩宝贝：回复辜老师 有个员工离职不干了，给他发工资。怎么做分录

辜老师：回复紫轩宝贝先计提，然后发放就可以

紫轩宝贝：回复辜老师 老师，你们回答问题就不能多回答点吗，怎么计提的，分录讲下吗。零基础学员什么都不懂的。

辜老师：回复紫轩宝贝借，管理费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款。应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保

宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的

Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？

宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。

刘宁：回复徐阿富老师 老师个人缴纳部分呢

徐阿富老师：回复刘宁你好，个人部分只要在扣款时和发工资时做，扣款这里我已经做在借其他应收款（或其他应付款）--个人社保

刘宁：回复徐阿富老师 好的 谢谢老师

徐阿富老师：回复刘宁不客气，祝你顺利成功，请为我五星评价，谢谢。