首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末进项税额转出的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
31楼
2022-12-12 14:00:12
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-12 14:13:13
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-12 14:30:49
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-12 14:47:45
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-12 15:09:45
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
32楼
2022-12-12 14:28:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
进项税额大于销项，月末做转出增值税分录吗？
你好，也要做的，方法一样的。
33楼
2022-12-12 14:38:59
全部回复
：回复四毛呀进项大于销项，直接做留抵，不用转出。
2022-12-12 14:58:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 然然 发表的提问：
一般贸易进出口企业月末时我的进项税结转的会计分录该如何写？
您好，您就是要把进项税额和出口退税还有进项税额等三级科目转平的是吗
34楼
2022-12-13 13:11:10
全部回复
然然：回复文老师 是的
2022-12-13 13:23:37
然然：回复文老师 如何写会计分录
2022-12-13 13:40:42
文老师：回复然然您好，借 出口退税 进项税额转出 贷 进项税额
2022-12-13 14:07:25
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
35楼
2022-12-13 13:33:58
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-12-13 14:04:11
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-12-13 14:33:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ???????? 发表的提问：
肖项小于进项，进项税额需要转出，月末还有留底税额，未交过税，转出分录怎么做？
你好看附件 结转分录
36楼
2022-12-13 13:48:08
全部回复
????????：回复meizi老师 老师 按照你给的分录接转进项税的话，进项税额转出的借方就有数了怎么办？该怎么平
2022-12-13 14:17:53
meizi老师：回复????????你好 进项税转出期末应该是无余额 期末要转到转出未交增值税科目里面 你好好看看上面的结转分录
2022-12-13 14:37:00
????????：回复meizi老师 老师 我按你说的结转了，可科目余额表里进项税转出余额还在借方
2022-12-13 14:58:21
meizi老师：回复????????要先走应交税费-应交增值税-转出未交增值税里面 不是直接走应交税费-未交增值税里面去 转出未交增值税里面借方表示留抵 就需要再做账了 如果是贷方表示要交的 再从转出未交增值税里面转到未交增值税里面去缴纳
2022-12-13 15:11:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
37楼
2022-12-13 14:12:33
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
38楼
2022-12-13 14:36:00
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2022-12-13 14:53:13
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-13 15:09:59
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2022-12-13 15:26:51
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2022-12-13 15:44:28
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2022-12-13 15:55:16
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2022-12-13 16:05:49
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2022-12-13 16:29:55
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2022-12-13 16:46:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ A向前飞， 发表的提问：
我五月份的进项税转出，10月补交的进项税额，这个会计分录怎么做
你好！应交税费—已交税金就可以
39楼
2022-12-14 13:45:22
全部回复
A向前飞，：回复晓海老师 看看我的分录有没有问题 5.18进项税额转出借：原材料11625.68 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 11625.68 补交税金 借：应交税费-应交增值税11625.68 营业外支出-滞纳金674.29 贷：现金 12299.97 我感觉哪里不对
2022-12-14 14:15:58
晓海老师：回复A向前飞，你好！应该与原材料无关吧
2022-12-14 14:31:22
A向前飞，：回复晓海老师 我的税额就是交增值税了是吧？原材料没有增加对吗
2022-12-14 14:56:14
晓海老师：回复A向前飞，是的
2022-12-14 15:17:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
40楼
2022-12-14 14:11:44
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2022-12-14 14:41:04
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2022-12-14 14:59:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ M?M 发表的提问：
原材料的进项税额需要进行转出 怎么做会计分录 目前原材料的期末无余额
您好 可以转出到原材料科目 然后领用到生产成本
41楼
2022-12-14 14:35:58
全部回复
M?M：回复bamboo老师 具体分录怎么做啊 我现在的原材料账目是无余额的 是借原材料 贷应交税费进项税额转出 然后再借生产成本 贷原材料 是这样吗
2022-12-14 15:02:48
bamboo老师：回复M?M是的 这样写分录正确的
2022-12-14 15:27:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
42楼
2022-12-15 14:29:33
全部回复
初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2022-12-15 14:41:36
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2022-12-15 14:57:15
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-12-15 15:19:18
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2022-12-15 15:39:16
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2022-12-15 15:57:49
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-12-15 16:17:14
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2022-12-15 16:43:25
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-12-15 17:01:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写呢？ 上个月已经认证并做账了，这个月报税已经进项税额转出了，分录该怎样写？
你发票上面对应不含税做啥，这个就做借xx 贷进项税额转出，
43楼
2022-12-15 14:52:25
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
44楼
2022-12-15 15:21:42
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
老师，您好，我们本月产生增值税销项税额6626.16，进项税额9694.59，进项税额转出金额101.74，请问老师期末增值税的结转相关会计分录，（一般纳税人），谢谢老师，
上述会计科目期初均无余额
45楼
2022-12-15 15:32:59
全部回复
老江老师：回复冰婷你好！财会（2016）22号规定： 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2022-12-15 16:01:22
冰婷：回复老江老师 老师，那么结转销项、进项的会计分录是这样做么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 6626.18 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 9796.33 同时 借：应交税费-未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3170.15
2022-12-15 16:28:50
冰婷：回复老江老师 进项税额转出的会计分录 是这样处理么？ 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 101.74 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 同时 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 贷：应交税费-未交增值税 101.74
2022-12-15 16:39:53
老江老师：回复冰婷@王艺舒:你好，不是这么做的（增值税处理规定改了N次了，但一直不调进项销项科目余额） 你月末： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 即可，不调整三级明细账科目余额
2022-12-15 16:56:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料