Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税

陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79

小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗

彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的

2333333：回复邹老师 有销项额

邹老师：回复2333333你好，销项税额有超过进项税额，形成增值税应纳税额吗

2333333：回复邹老师 老师还有就是，我们是建筑企业2017年的时候我不小心将成本做大了，在2018年的时候怎么调整账务

邹老师：回复2333333你好，你当时所做分录是？

小河：回复庄老师 谢谢老师，可是要交税的时候，月末销项转出的分录怎么做

庄老师：回复小河你好，销项税额大于进项税额时，借应交税费－－应交增值税（转出已交增值税），贷应交税费－－未交增值税

V：回复辜老师 加起来也不用交税的，不用借进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税么？就在那挂着。如果是一直挂着，等到需要交税的时候才结转么

辜老师：回复V是的，等要交税的时候，一并结转

?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出

邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 

?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’

邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

tian tian：回复文老师 怎样做会计分录啊老师？

文老师：回复tian tian结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款