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月末进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ krystal 发表的提问：
月末要把进项销项结转，会计分录怎么做
你好，不需要这样处理的 只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
106楼
2023-01-05 12:29:59
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krystal：回复邹老师 那我期末结转增值税的这些数字该怎么来呢，要不要从销项进项那里来
2023-01-05 12:57:42
邹老师：回复krystal你好，就是每个月增值税申报表的应纳税额，当然是与销项，进项有关
2023-01-05 13:17:32
krystal：回复邹老师 那你们会计学堂里面那个金马商贸的账套就是这样做的啊
2023-01-05 13:41:35
邹老师：回复krystal你好，这样是不对的
2023-01-05 14:10:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
107楼
2023-01-05 12:56:59
全部回复
大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-01-05 13:21:47
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-01-05 13:32:34
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-01-05 13:51:23
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-05 14:03:18
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-01-05 14:27:05
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-01-05 14:40:18
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-01-05 15:01:46
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-01-05 15:28:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
108楼
2023-01-06 12:02:04
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-01-06 12:14:53
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-01-06 12:33:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
109楼
2023-01-06 12:29:15
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-01-06 12:59:59
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-06 13:17:22
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-01-06 13:40:22
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-01-06 14:04:46
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-01-06 14:24:18
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-01-06 14:36:48
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-06 15:05:49
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-01-06 15:18:49
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-01-06 15:43:52
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-06 16:09:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
110楼
2023-01-06 12:53:59
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-01-06 13:08:38
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-01-06 13:33:06
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-01-06 13:54:26
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-01-06 14:22:22
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-01-06 14:43:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
111楼
2023-01-08 14:22:35
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-01-08 14:46:43
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-01-08 15:15:36
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-01-08 15:44:58
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-01-08 16:01:01
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-01-08 16:14:06
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-01-08 16:26:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 过时的画板 发表的提问：
我2018年5月发生的进项税额在2019年9月需要转出，如何做会计分录，只是进项税的转出，原材料不转出以销售，
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存
112楼
2023-01-08 14:31:55
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
本月进项税额多了，发票不认证怎么处理会计分录，月末需要结转吗。
不认真的话放在待认证科目里，月末不结转
113楼
2023-01-08 14:42:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
114楼
2023-01-08 15:05:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
115楼
2023-01-09 12:15:17
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-01-09 12:40:57
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-01-09 13:06:41
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-01-09 13:22:36
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-01-09 13:41:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
116楼
2023-01-09 12:42:04
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
117楼
2023-01-09 12:47:59
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-01-09 13:14:53
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-01-09 13:26:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
118楼
2023-01-10 12:09:12
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-01-10 12:32:28
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-01-10 12:46:41
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-01-10 12:59:47
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-01-10 13:18:22
梅：回复maize老师 但没收到
2023-01-10 13:41:19
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-01-10 14:06:21
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-01-10 14:20:02
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-01-10 14:41:56
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-01-10 14:57:40
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-01-10 15:27:04
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-01-10 15:53:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
119楼
2023-01-10 12:15:53
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-01-10 12:43:01
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-01-10 13:11:59
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-01-10 13:32:41
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-01-10 13:58:23
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-01-10 14:12:33
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-10 14:31:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
120楼
2023-01-10 12:21:04
全部回复
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