首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税改增值税会计处理规定
分享
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lz 发表的提问：
老师，我看很多视频营改增后都还是营业税，想问下会计实操里面哪些是增值税的最新的，哪些是没有更新需要重新录的？？？
你好，关于课件儿咨询一下学习学的技术他们负责课件儿的更新和维护
61楼
2022-12-21 13:18:56
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
62楼
2022-12-21 13:23:59
全部回复
蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 13:45:07
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
固定资产改变用途增值税处理
固定资产改变用途的，如果是小规模纳税人，不用单独体现增值税的部分。如果是一般纳税人，抵扣过进项，用于不能抵扣进项的，需要做进项转出，用于可以抵扣进项的部分，正常做进项税额即可。
63楼
2022-12-22 12:21:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
64楼
2022-12-22 12:42:39
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
65楼
2022-12-22 13:09:47
全部回复
yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2022-12-22 13:33:36
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2022-12-22 14:00:51
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2022-12-22 14:14:47
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2022-12-22 14:31:29
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人物业公司根据国家税务总局公告2016年54号物业公司收取水费按差额征税。根据财会〔2016〕22号《增值税会计处理规定》我做如下账务处理：收款时：借：现金400，贷：主营业收入388.35，贷：应交税费-应交增值税11.65。付到自来水公司：借：主营业务成本485.44，借记“应交税费——应交增值税”14.56，贷：现金500.那我这个应交税费——应交增值税科目借方余额2.91元。要怎么处理？
同学你好，应交税费——应交增值税科目借方余额2.91元，这是可以抵扣的增值税。
66楼
2022-12-22 13:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 1224202113 发表的提问：
请问 小规模按季收入小于9万免的增值税如何做会计处理，是计入营业外收入吗
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
67楼
2022-12-23 12:17:12
全部回复
1224202113：回复邹老师 好的，谢谢，这个营业外收入，所得税汇算清缴不需要调整吧
2022-12-23 12:47:17
邹老师：回复1224202113你好，不需要，因为都已经计入营业外收入了
2022-12-23 13:06:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
68楼
2022-12-23 12:33:58
全部回复
yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2022-12-23 12:48:48
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2022-12-23 13:09:46
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2022-12-23 13:39:17
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2022-12-23 13:58:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州营改增开咨询费增值税增值税专用发票开具时限的规定？
提供应税服务时
69楼
2022-12-23 12:49:16
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
70楼
2022-12-23 13:07:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨卓金 发表的提问：
老师，我问下营改增税负是多少？是怎么规定的
您好！看行业的，行业不同税率也不同。而且细则没有下来，只是有些大概。
71楼
2022-12-23 13:20:59
全部回复
雨卓金：回复宋生老师 建筑行业的
2022-12-23 13:38:53
宋生老师：回复雨卓金您好！一般纳税人征收11%，小规模3%。
2022-12-23 13:53:22
雨卓金：回复宋生老师 那跟没营改增之前有什么区别？
2022-12-23 14:11:55
宋生老师：回复雨卓金您好！营改增之前的建筑业营业税3%
2022-12-23 14:26:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 考试00 发表的提问：
老师好，土增方面，营改增前收款，营改增后退面积差部分增值税如何处理？
同学你好 这个可以做抵减
72楼
2022-12-24 12:46:07
全部回复
考试00：回复朴老师 不用办理退营业税么？
2022-12-24 13:10:32
考试00：回复朴老师 直接抵减增值税？
2022-12-24 13:34:23
考试00：回复朴老师 简易计税的
2022-12-24 13:56:22
朴老师：回复考试00你这是营业税吗 不是增值税吗
2022-12-24 14:19:47
考试00：回复朴老师 退款时间是发生营改增后
2022-12-24 14:44:59
考试00：回复朴老师 这部分退补差，涉及营业税还是增值税？
2022-12-24 14:56:24
朴老师：回复考试00同学你好 你之前多交的这个是营业税吗
2022-12-24 15:13:54
考试00：回复朴老师 是的，但是退款时间是营改增后
2022-12-24 15:26:18
朴老师：回复考试00同学你好 那这个你可以申请退税
2022-12-24 15:42:13
考试00：回复朴老师 如果抵顶增值税是否符合相关政策要求？
2022-12-24 16:08:17
考试00：回复朴老师 我们是简易计税
2022-12-24 16:25:11
朴老师：回复考试00这个可以抵减 不抵减就申请退
2022-12-24 16:37:30
考试00：回复朴老师 是否有政策规定，必须办理营业税退税
2022-12-24 16:52:32
朴老师：回复考试00同学你好 这个没有哦
2022-12-24 17:07:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
73楼
2022-12-24 12:54:53
全部回复
小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2022-12-24 13:22:00
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2022-12-24 13:35:59
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2022-12-24 14:03:33
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2022-12-24 14:14:35
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2022-12-24 14:36:57
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2022-12-24 15:05:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一往无前 发表的提问：
营改增以前，会员费是不是交营业税？那现在营改增，会员费是不是要交增值税？
你好，是的
74楼
2022-12-24 13:03:54
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2278753072 发表的提问：
刚去国税局补了去年少缴的增值税和企业所得税，会计分录如何处理，小规模的，前任一会计少填了数据，刚去国税局修改了数据。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
75楼
2022-12-24 13:17:59
全部回复
2278753072：回复QQ老师 这是企业所得税，那补缴的增值税的会计分录如何处理，小规模的
2022-12-24 13:36:05
QQ老师：回复22787530721、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 贷:应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
2022-12-24 13:59:17
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料