张铧尹：回复邹老师 这里需要做3张凭证是吗？开票时需要做以下两步分录是吧？ 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品

邹老师：回复张铧尹你好，是的，一笔发出货物，一笔开具发票，一笔结转成本

张铧尹：回复邹老师 在8月份发货时可不可以不做分录？等到9月开票时再做（如下分录可以吗） 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

邹老师：回复张铧尹你好，发出货物需要做这个分录的 借；发出商品 贷；库存商品

张铧尹：回复邹老师 发出商品和开票是同一个月分录也是这样做吗？还是可以不做发出商品分录？ 借；发出商品 贷；库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品

邹老师：回复张铧尹你好，8月份做发出分录 9月份做 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品

雨：回复文静老师 借：银行存款： 借：库存商品 贷;主营业务 收入 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-销项税额 贷;银行存款 老师三级科目对吗?现在是不是不这样写了

文静老师：回复雨应交税费的三级科目正确，没问题，同学

丰富的汉堡：回复紫藤老师 什么时候冲掉预收呢

紫藤老师：回复丰富的汉堡你们开具发票的时候，冲掉预收

大瓶子-过三科：回复Kim 哦哦，那我应该怎么做会计分录呢？

Kim：回复大瓶子-过三科借：应收账款/银行存款 贷：主营业收入-未开票收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

大瓶子-过三科：回复Kim 那如果实际开票了，应该怎么做呢？

Kim：回复大瓶子-过三科那就 贷：主营业务收入-开票收入 正字 主营业务收入-未开票收入（红字）

大瓶子-过三科：回复Kim 是这样做吗？

Kim：回复大瓶子-过三科是的，一正一负就可以的啊

大瓶子-过三科：回复Kim 谢谢

Kim：回复大瓶子-过三科不用客气，祝工作愉快！

娜娜：回复邹老师 我们是小规模，钱已经到账，银行扣了费，怎么记

邹老师：回复娜娜你好 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 贷银行存款

娜娜：回复邹老师 假如买东西对方刷pos机10000，到账9980，怎么记，小规模的

邹老师：回复娜娜你好 借；银行存款 9980 财务费用 20 贷；主营业务收入 应交税费

娜娜：回复邹老师 收入金额，税费金额是多少呢

邹老师：回复娜娜你好 借；银行存款 9980 财务费用 20 贷；主营业务收入10000/（1+税率） 应交税费10000/（1+税率）*税率

yf：回复邹老师 这是可以理解成先做无票收入吗？

邹老师：回复yf你好，如果今后会开具发票 那你收到现金需要做预收账款处理的

yf：回复邹老师 以后不开发票了，可以按您上面写的分录写吗？上面分录可以理解成无票收入

邹老师：回复yf你好，可以的，就是做无票收入处理

yf：回复邹老师 如果做了无票收入，后期这个再开发票，可以把原来的这个分录转回来，按实际开票的再确认收入吗

邹老师：回复yf你好，以后会开具发票，之前就不能做无票收入确认的，否则会导致你重复确认收入，重复纳税的

阿童木：回复宋生老师 那库存商品减少了如何体现

宋生老师：回复阿童木你好！借主营业务成本 贷库存商品

阿童木：回复宋生老师 销售一次或许，就是要做两次分录是吗

宋生老师：回复阿童木您好！一次或许是什么意思

阿童木：回复宋生老师 不好意思，打错了，销售一次货物，具体要做哪几笔分录呢

宋生老师：回复阿童木你好！销售只需要做第一个。第二个分录是结转成本的分录。

阿童木：回复宋生老师 结转成本一般是什么时候做比较好呢

宋生老师：回复阿童木您好！你当月有收入的时候就要结转对应的成本

凯：回复言岩老师 为什么是贷预收账款啊，老师

凯：回复言岩老师 不是收入嘛

言岩老师：回复凯你好。没有消费时不能确认收入的

言岩老师：回复凯你好消费后才做收入