ゞ浅沫╰：回复吴月柳 购进货物没有进项税额吗

吴月柳：回复ゞ浅沫╰一般纳税人是专票才有，小规模没有

稳重的黑米：回复邹老师 退回商品那

邹老师：回复稳重的黑米你好，退回商品做销售的相反分录就是了 

vivian：回复邹老师 这个费用有比例要求么

vivian：回复邹老师 产生的运输费，交通差旅费该怎么做会计分录

邹老师：回复vivian你好，没有比例限制的 产生的运输费，借；销售费用，贷；银行存款等科目 交通差旅费，借；管理费用——差旅费，贷；库存现金等科目

灵儿：回复邹老师 那进项税额呢，

灵儿：回复邹老师 我需要进项税额退税的

邹老师：回复灵儿你好，购进做进项税额处理 借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 出口退税 借；其他应收款——应收出口退税款（增值税），贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到退税款，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）

灵儿：回复邹老师 我想问下，我销售时，出口应收账款收的是美元，记账凭证怎么写成人民币，汇率是多少

邹老师：回复灵儿你好 销售货物出口，借；应收账款，贷；主营业务收入 金额=出口外币金额*出口当天的汇率

灵儿：回复邹老师 当天汇率在哪里查

邹老师：回复灵儿你好，可以去国家外汇管理局网站查询

灵儿：回复邹老师 还有收到外币货款 怎么换算成人民币，汇率又是多少

灵儿：回复邹老师 很是迷茫，希望您可以告知一声

邹老师：回复灵儿你好，收到外币货款 换成人民币金额=外币金额*收款当天外汇汇率

灵儿：回复邹老师 那结转汇兑损益 的汇率是固定的么，或是软件我们自己设定的么？

灵儿：回复邹老师 那个根据什么或是也是我们去外管局查询的么？

邹老师：回复灵儿你好 期末结转汇兑损益就是用外币金额*（期末汇率—当时入账汇率） 你所指的根据什么具体是指的什么？

灵儿：回复邹老师 出口当天是指出口报关单日期还是出口发票上日期的当天汇率

邹老师：回复灵儿你好，按出口报关单上面的日期

灵儿：回复邹老师 期末汇率是指啥，在哪里查询

邹老师：回复灵儿你好，期末就是某个月的月末 汇率 可以去国家外汇管理局网站查询

心星：回复方老师 是这个月发生的，只做了收入还没结转成本了

方老师：回复心星直接冲减收入。 借主营业务收入贷银行存款或应收账款

哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收

小小小：回复maize老师 如果是对方把运费给我们了，比如货物10000.运费30.对方要求我们直接开具10030的货物发票？这样可以吗

maize老师：回复小小小那就相当你们销售价格是开10030.你运费不单独开发票，你直接开10030货物价格

小小小：回复maize老师 数量不变，提高单价就行了吗？这种是正规操作吗？会不会有风险呢

maize老师：回复小小小是这么处理啊，那你开不运费发票，你们协商的价格包括运费

maize老师：回复小小小你销售多少价格是你们自己定的不要太低就可以，税局不管你们开高于市场价多少

小小小：回复maize老师 老师，销售货物取得的运费专票可以抵扣进项吗

maize老师：回复小小小可以的，你取得专票是可以抵扣

小小小：回复maize老师 那如果我们是购买方，要自己出运费买货。我们是不是也可以把运费给销售方，让他们开运费➕货款的销售票呢。实际工作中，运费到底是单独体现好，还是单独分开做账好呀

小小小：回复maize老师 运费是单独开票好，还是混到货物一起开票好，哪个会比较安全一些

maize老师：回复小小小那需要看你们咋协商的，要是运费你们出，但是那个对方那个发票开不了运费只能给你们开商品，运输公司也是给对方开发票，你们协商算货物价格里面划算，要是代收代付那你们没有发票入账

65sdibenxa：回复紫藤老师 销售换货有差额，怎么确认收入结转成本呢？

紫藤老师：回复65sdibenxa借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费销项 借 主营业务成本 贷 库存商品。这是换出去的分录。 换进来的 借 原材料/库存商品 应交税费进项 。贷 银行存款 最后银行存款的差额转入营业外收入/营业外支出。

美好的：回复庄老师 老师，为什么不确认收入？

庄老师：回复美好的你好，销售时确认收入。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税

美好的：回复庄老师 老师，应收账款怎么理解？

庄老师：回复美好的你好，应收账款是钱被对方欠了，还没有收到

美好的：回复庄老师 好的，谢谢老师。

庄老师：回复美好的你好，祝你学收进步，

加油吧！美女：回复bamboo老师 不用

bamboo老师：回复加油吧！美女那您发货的时候分录是怎么写的

加油吧！美女：回复bamboo老师 借现金12087 贷主营业务收入13862 主营业务收入－1795

加油吧！美女：回复bamboo老师 月末一次结转成本

bamboo老师：回复加油吧！美女您收款的时候就确认了收入？

加油吧！美女：回复bamboo老师 对

bamboo老师：回复加油吧！美女是不是记的内帐 没有销项税额

加油吧！美女：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复加油吧！美女借现金12087 营业外支出 750 贷主营业务收入13862 主营业务收入－1045 分录金额不平 是不是哪个数字有问题 差20块钱

加油吧！美女：回复bamboo老师 营业外支出750是指短款，如果是打折了那入哪个科目老师

加油吧！美女：回复bamboo老师 我的意思是给客户打折了750不要了得话，怎么入账好呢

bamboo老师：回复加油吧！美女如果是打折的话 冲减主营业务收入科目

加油吧！美女：回复bamboo老师 那我做的分录是不是就是正确的

bamboo老师：回复加油吧！美女如果是销售打折 这么写分录正确