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营改增后增值税会计处理规定
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
道营改增后，小规模纳税人的增值税和附加税是什么时候缴纳呀
你好！是每个季度缴纳一次了。
151楼
2023-02-05 12:52:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张罗 发表的提问：
老师，请问一下，我厂是小规模纳税人。1，2月总营业额没超30万，减免的增值税做营业外收入处理。到3月总营业额超30万，那么会计分录要怎样处理增值税
你好，需要把之前结转到营业外收入的增值税反冲回来 借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税
152楼
2023-02-05 13:14:59
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张罗：回复邹老师 全张凭证都用红字吗？
2023-02-05 13:39:01
邹老师：回复张罗你好，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税 这个分录的借贷方都是蓝字，而不是红字
2023-02-05 13:55:23
张罗：回复邹老师 老师，那摘要就是写冲掉某年某号凭证就好，是吗？
2023-02-05 14:07:56
邹老师：回复张罗你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-02-05 14:19:35
张罗：回复邹老师 谢谢！老师再请问一下那张营业外收入结转本年利润的凭证要不要处理
2023-02-05 14:31:35
邹老师：回复张罗你好，之前结转的不需要处理 做了这个分录，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税，之后需要做一笔结转损益的分录
2023-02-05 14:57:27
张罗：回复邹老师 老师，那三个月应交增值税是否要做一笔分录转到未交增值税下，再做银行扣缴。
2023-02-05 15:13:53
邹老师：回复张罗你好，这个 是小规模纳税人，不需要结转到未交增值税的，次月缴纳就这样做分录 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2023-02-05 15:31:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ dydream 发表的提问：
营改增前，小规模纳税人交营业税，地方教育附加税，营改增后要交什么税
您好！您按字面理解就行了，只是营改增，其他没有说，就没有改。
153楼
2023-02-05 13:40:10
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dydream：回复宋生老师 原先是网上报税的，现在是不是国税，地税要分开报税
2023-02-05 14:05:28
宋生老师：回复dydream您好！是的。
2023-02-05 14:25:10
dydream：回复宋生老师 那申报的数据，资料一样吗
2023-02-05 14:49:57
宋生老师：回复dydream您好！正常都是一样的。
2023-02-05 15:08:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业营改增用不用改开增值税发票
您好！要改的。。。。。。。。。
154楼
2023-02-05 13:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收取客人预付款,营改增后如何处理
按规定开具发票，确认收入，冲销预收款
155楼
2023-02-06 11:01:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
156楼
2023-02-06 11:14:06
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得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2023-02-06 11:40:41
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2023-02-06 12:00:02
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2023-02-06 12:20:34
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2023-02-06 12:46:24
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-06 13:02:38
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-06 13:27:49
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2023-02-06 13:45:48
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2023-02-06 14:10:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
157楼
2023-02-06 11:30:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
营改增后计提税金还是借营业税金及附加，贷应交税费吗，可是小企业会计制度里没有增值税
你好，是的 增值税通过应交税费——应交增值税核算
158楼
2023-02-06 11:49:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 陶醉的乌冬面 发表的提问：
营改增后小规模纳税人收入不超两万减免税。账务处理？减免的增值税应该怎么做账？1.借：银行存款11000 贷：主营业务收入10679.61 贷：应交税金-应交增值税320.39；2.那减免的这部分增值税应该怎么做分录？
借 应交税金-应交增值税320.39 贷 营业外收入-补贴收入 320.39
159楼
2023-02-06 11:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增以后，小规模纳税人代开具增值税专用发票的税率是多少
3%
160楼
2023-02-07 11:13:35
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
161楼
2023-02-07 11:35:39
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
老师，我想问一下注会中增值税当中传统的和营改增的怎么区分？
传统增值税主要是销售货物，提供劳务 营改增主要是服务业。 这是基本的记忆思路。 一部分特殊的需要对照课本记一下。大部分套用上面的，特殊的自己单独记忆。
162楼
2023-02-07 11:53:59
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甜甜：回复林夕老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 12:21:15
林夕老师：回复甜甜如有疑问，欢迎追问，欢迎对老师的服务进行评价。
2023-02-07 12:35:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ hhhdexiaoyu02 发表的提问：
全面营改增后，原计入管理费用的印花税等统一计入税金及附加，矿产资源补偿税也是遵照这个规定吗？
你好，矿产资源补偿费计入管理费用核算的
163楼
2023-02-08 10:57:14
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hhhdexiaoyu02：回复邹老师 那就是只剩下矿产资源补偿税计入管理费用喽？其他不是都在税金及附加了吗？
2023-02-08 11:11:07
邹老师：回复hhhdexiaoyu02你好，其他税费比如印花税，土地使用税改为税金及附加核算了
2023-02-08 11:21:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
164楼
2023-02-08 11:25:36
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丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2023-02-08 11:48:40
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-08 11:58:51
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2023-02-08 12:26:18
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2023-02-08 12:53:59
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2023-02-08 13:23:58
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2023-02-08 13:43:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 简单的嚓茶 发表的提问：
销售没抵扣的营改增后取得的固定资产，增值税税率是多少？
同学你好 这个是3%的哦
165楼
2023-02-08 11:53:59
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