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营改增后增值税会计处理规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
166楼
2023-02-09 10:29:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小马 发表的提问：
汽车租赁企业（小规模）出租车辆，营改增后应该开具增值税发票吗？营改增后收到租赁收入时，借：库存现金 其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
借：库存现金 贷： 其他应付款--押金 主营业务收入--租赁收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
167楼
2023-02-09 10:57:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
168楼
2023-02-09 11:11:52
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税后，小规模纳税人提供应税服务，能否开具增值税专用发票？
你好，有需要开具去国税代开，不可以自行开具。
169楼
2023-02-09 11:40:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人税率?
您好！一般的小规模是３％的税率。
170楼
2023-02-09 11:50:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小妖 发表的提问：
4S店实操适合营改增后的账务处理吗
你好，营改增后交纳增值税，是否已更新咨询一下学习群的客服，
171楼
2023-02-10 11:01:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
那营改增后要不要纳增值税
您好1长期股权投资不涉及增值税的。
172楼
2023-02-10 11:22:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？ 抵减额计入营业外收入？
 你好； 是的。 抵减的部分计入营业外收入核算   
173楼
2023-02-10 11:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
増值税免税企业营改增后缴增值税吗
您好！如果之前是营业税免税的，仍然可以继续免税。 但是如果免税期限到期之后需要继续免税的需要申请。如果您不确定，建议您咨询下当地税局。
174楼
2023-02-12 13:00:14
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
现在营改增后什么情况下会定为一般纳税人
你好看看这里的链接，对你有帮助 http://m.yjbys.com/qiuzhizhinan/show-500845.html
175楼
2023-02-12 13:23:27
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
民办营利性的学校，就是做账，它涉及哪些会计科目，营改增后，是不是交增值税跟所得税？
营利性培训机构，执行小企业会计准则，会计科目，账务处理，报表编制按准则去做就好了。
176楼
2023-02-12 13:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
5月份营改增后计提企业所得税计提错了，当时是以收入含税计提，那账目处理是怎么处理
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录
177楼
2023-02-13 10:40:24
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°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，我在帐面上计提是按我本季的收入来计提，但是我交税的时候填错数字，导致预交的税金和计提的税金对不上，我是否把计提那个收入改一下，还是怎么处理
2023-02-13 11:07:44
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，如果没有扣款，去税局撤销然后重新申报
2023-02-13 11:24:50
°青春的尾巴し：回复邹老师 扣了款了，那我计提就按税局扣款的来计提企业所得税，这样可以吗，我之前营改增后，交所得税我没有扣除不含税就直接申报了，我到两个月前才知道是不含税的，因为我们是核定征收，税局说B类的收入总额是填年度累计收入，我才知道错了，但是我在12月的企业所得税那里直接填年度合计数，所以就平了
2023-02-13 11:47:11
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，你可以根据你申报的所得税金额计提
2023-02-13 12:15:16
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 马小黑 发表的提问：
物业行业营改增后水电费的账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://3g.combpm.com/21-0-7817-1.html
178楼
2023-02-13 11:01:21
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
179楼
2023-02-13 11:15:18
全部回复
爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2023-02-13 11:43:09
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2023-02-13 11:59:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 润宇 发表的提问：
营改增之后建筑业挂靠怎么处理好呢
您好！挂靠方不做税务上面的收入支出 由被挂靠方做收入，结转成本并交税。
180楼
2023-02-13 11:44:59
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